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老師，請問一下，賬上的應(yīng)付職工薪酬是10萬，但申報(bào)工資個(gè)稅1-12月為8萬，是不是要納稅調(diào)增？以申報(bào)個(gè)稅的工資為準(zhǔn)？申報(bào)個(gè)稅工資已經(jīng)發(fā)放了
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您好！請問為什么賬上的和申報(bào)個(gè)稅的有出入呢？
2022 05/23 14:49
84784996 
2022 05/23 14:53
本來申報(bào)個(gè)稅1萬，然后發(fā)放2萬
韋老師 
2022 05/23 14:55
那要以你申報(bào)個(gè)稅的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)哦
84784996
2022 05/23 14:55
出納不懂就直接的發(fā)放了 還有上任會計(jì)沒有核對，導(dǎo)致的問題，像這種情況，是不是要納稅調(diào)增了？
韋老師
2022 05/23 14:57
賬載金額是應(yīng)付職工薪酬貸方，計(jì)稅基礎(chǔ)是實(shí)際支付的工資，你試著填進(jìn)去一下
84784996
2022 05/23 14:59
那以申報(bào)個(gè)稅為準(zhǔn)的，說明賬載金額和稅收金額（以申報(bào)個(gè)稅為準(zhǔn)）不一致，要納稅調(diào)增吧？調(diào)表不調(diào)賬吧？
韋老師
2022 05/23 15:02
根據(jù)你的說法應(yīng)該不用調(diào)增，因?yàn)槟銓?shí)際發(fā)放的比計(jì)提的還多，調(diào)表不用調(diào)賬
84784996
2022 05/23 15:03
那我賬載金額填賬上的貸方，然后實(shí)際金額和稅收金額填以申報(bào)個(gè)稅金額，然后有調(diào)增，這個(gè)有問題么？是不是這樣填的
84784996
2022 05/23 15:03
但是我們沒有申報(bào)個(gè)稅
韋老師
2022 05/23 15:07
賬載金額填應(yīng)付職工薪酬本年累計(jì)金額，稅收金額填你實(shí)際發(fā)放的金額哦，就是應(yīng)付職工薪酬借方本年累計(jì)金額，我講明白了嗎
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