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一、固定資產(chǎn)原值填年末數(shù)。本年折舊填本年度的累計(jì)折舊額，包括固定資產(chǎn)出售前計(jì)提的折舊額。 二、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表填寫(xiě)如下： 第1列“賬載金額”：填報(bào)納稅人按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度計(jì)算提取折舊、攤銷的資產(chǎn)原值（或歷史成本）的金額。 第2列“計(jì)稅基礎(chǔ)”，填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定計(jì)算稅前扣除折舊、攤銷的金額。 第3列：填報(bào)納稅人按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制計(jì)算提取折舊、攤銷額的年限。 第4列：填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定計(jì)算稅前扣除折舊、攤銷額的年限。 第5列：填報(bào)納稅人按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度計(jì)算本納稅年度的折舊、攤銷額。 第6列：填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定計(jì)算稅前扣除的折舊、攤銷額。 第7列：金額＝第5－6列。如本列為正數(shù)，進(jìn)行納稅調(diào)增；如本列為負(fù)數(shù)，進(jìn)行納稅調(diào)減。 第8列“以前年度納稅調(diào)整增加額”：填報(bào)以前年度資產(chǎn)折舊、攤銷因會(huì)計(jì)和稅收的時(shí)間性差異而納稅調(diào)整增加的金額。