00:10:00
問題已解決
老師，事務(wù)所說調(diào)整開發(fā)成本，調(diào)整至年初未分配利潤。借固定資產(chǎn)累計折舊-房屋建筑，借年初未分配利潤，貸固定資產(chǎn)-房屋建筑物。不是很明白這個分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1、已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)但未開始使用的固定資產(chǎn)折舊，計入“管理費(fèi)用”科目；
2、采用追溯重述法更正前期應(yīng)提未提折舊；
根據(jù)該固定資產(chǎn)的用途：
借：以前年度損益調(diào)整 或固定資產(chǎn)
貸：累計折舊
借：利潤分配—未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
3、房屋建筑物金額誤計入機(jī)器設(shè)備金額中
?、僬{(diào)整原值
借：固定資產(chǎn)—房屋、建筑物
貸：固定資產(chǎn)—機(jī)器設(shè)備
?、谡{(diào)整折舊
借：累計折舊（機(jī)器設(shè)備）
貸：累計折舊（房屋、建筑物）
以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配—未分配利潤
2022 05/23 10:03
84785045 
2022 05/23 10:11
它的分錄是沖減固定資產(chǎn)和多計提的折舊嗎？為什么未分配利潤也在借方
樸老師 
2022 05/23 10:15
對的
沖減固定資產(chǎn)和多計提的折舊
84785045
2022 05/23 10:17
其實應(yīng)該用以前年度損益調(diào)整，只是直接用了未分配利潤這個科目？
樸老師
2022 05/23 10:18
你是小企業(yè)會計準(zhǔn)則就用利潤分配未分配利潤這個科目
84785045
2022 05/23 10:53
如果要調(diào)整未分配利潤，我是要在電子稅務(wù)局找以前的所得稅年報更正申報？
樸老師
2022 05/23 10:57
不用
做分錄調(diào)整就可以
84785045
2022 05/23 10:59
如果調(diào)整以前年度多計提的折舊要更正申報嗎？17年-20年都有，事務(wù)所做了一個合計數(shù)的分錄，貸年初未分配利潤，貸固定資產(chǎn)累計折舊-房屋建筑物
樸老師
2022 05/23 11:05
同學(xué)你好
對的
需要申報更正的
84785045
2022 05/23 11:07
為什么這個要上面那個不用？
樸老師
2022 05/23 11:08
你如果是在去年賬套里調(diào)整就要更正申報
如果是今年賬套里做分錄調(diào)整那就不用更正去年的申報
84785045
2022 05/23 11:12
如果要影響期初的未分配利潤就得反結(jié)賬就得更正申報？
樸老師
2022 05/23 11:19
同學(xué)你好
對的
需要更正申報的
閱讀 319
描述你的問題，直接向老師提問
382
意見反饋
