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老師，我們公司是私募基金管理的，投資收益需要繳納增值稅嗎？
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您好，財稅〔2016〕140號文《關于明確金融 房地產開發(fā) 教育輔助服務等增值稅政策的通知》中規(guī)定，資管產品運營過程中發(fā)生的增值稅應稅行為，以資管產品管理人為增值稅納稅人。這就意味著私募基金管理人需要進行增值稅的納稅申報了。
2022 05/22 20:32
84784982 
2022 05/22 20:37
我知道要申報，但是投資取得的收益計入了投資收益，那增值稅是不是可以直接零申報呢？
小鎖老師 
2022 05/22 20:38
嗯對，這個是可以的
84784982
2022 05/22 20:41
那填寫年報的時候，我們需要勾選了從事股權投資業(yè)務這個，然后填寫A105030這個表，這個表格該如何取數(shù)呢？
84784982
2022 05/22 20:42
購買基金時，計入的是短期投資，本期借方發(fā)生額290萬，貸方65萬，余額225萬，投資收益51萬。那這個表格該如何填寫呢？麻煩老師幫忙把這些數(shù)字填入相應的欄次內，謝謝
小鎖老師
2022 05/22 20:45
我知道他需要繳納增值稅，但是這個所得稅的沒有填過呀
84784982
2022 05/22 20:46
這是企業(yè)年報，不是個人所得稅表吧老師
小鎖老師
2022 05/22 20:46
這個是企業(yè)年報的，但是投資收益這個真沒有填過，怕給你說錯了
84784982
2022 05/22 20:48
而且剛才我說這個計入的是投資收益，增值稅是不是就可以直接零申報，您說可以，怎么又說要繳納增值稅了?。?/div>
小鎖老師
2022 05/22 20:50
意思就是說，目前截止到2022年12月底之間，疫情期間這個政策是免稅的（增值稅）
84784982
2022 05/22 20:50
那怎么辦，我問了好多老師了，有的說著最后也沒解決，有的有點答非所問，會計學堂有沒有會的老師呢，能不能麻煩幫忙下，不然又要重新問了，又問到了不會的，那也是浪費時間呢。
小鎖老師
2022 05/22 20:52
這個我嘗試給你說一下吧，這個屬于你的私募股權基金，其實就是短期投資的意思，賬載金額和稅收金額其實沒啥區(qū)別，這個是我的理解
84784982
2022 05/22 20:52
我說的增值稅零申報是因為，賬務處理的時候也沒有涉及到營業(yè)收入這一塊，只是計入了投資收益，投資收益跟營業(yè)收入都不掛鉤，即使沒有這個減免的政策，也不需要繳納吧？
小鎖老師
2022 05/22 20:55
對，我是這樣認為的，但是需要申報
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