某化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅) 已知 2020 年 7 月發(fā)生下列業(yè)務(wù): 同類 (1)從國(guó)外進(jìn)口一批香水精,支付給國(guó)外 應(yīng)代 貨價(jià)為98萬(wàn)元、國(guó)外稅金為8.9萬(wàn)元、自己能 購(gòu)代理人傭金為1萬(wàn)元、運(yùn)抵我國(guó)海關(guān)前的運(yùn) 食 和保險(xiǎn)費(fèi)為15 萬(wàn)元(取得海關(guān)填發(fā)的增值稅t 食 繳款書)。 白給國(guó)外的貨價(jià)13萬(wàn)元國(guó)海前的(2)進(jìn)口生產(chǎn)化妝品的機(jī)器設(shè)備一套,學(xué) 00 和保險(xiǎn)費(fèi)2萬(wàn)元(取得海關(guān)填發(fā)的增值稅專用 知識(shí)目 款書)。香水精和機(jī)器設(shè)備均驗(yàn)收入庫(kù)。 8 (3)本月內(nèi)企業(yè)將進(jìn)口香水精的80%生 加工為香水6800件,對(duì)外銷售6000件,取得稅銷售額 260萬(wàn)元。 (4)向消費(fèi)者零售800件,取得含稅銷售 49萬(wàn)元。 能力目 化妝品的進(jìn)口關(guān)稅稅率40%、消費(fèi)稅稅率15%,以上化妝品均為高檔化妝品;機(jī)器設(shè)備進(jìn)口關(guān)稅稅率 20%;增值稅稅率 13%。 要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算回答下列問(wèn)題(1)計(jì)算進(jìn)口香水精的關(guān)稅完稅價(jià)格。(2)計(jì)算進(jìn)口香水精的關(guān)稅。 (3)計(jì)算進(jìn)口香水精的組成計(jì)稅價(jià)格(4)計(jì)算進(jìn)口香水精繳納的消費(fèi)稅。(5)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月國(guó)內(nèi)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)級(jí)納的消費(fèi)稅。
當(dāng)前位置:財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答1)計(jì)算進(jìn)口香水精的關(guān)稅完稅價(jià)格
98+8.9+15+1=122.9
2022 05/22 13:52
暖暖老師
2022 05/22 13:53
2)計(jì)算進(jìn)口香水精的關(guān)稅。
122.9*0.4=49.16
暖暖老師
2022 05/22 13:54
)計(jì)算進(jìn)口香水精的組成計(jì)稅價(jià)格
(122.9+49.16)/(1-0.15)=202.42
暖暖老師
2022 05/22 13:54
(4)計(jì)算進(jìn)口香水精繳納的消費(fèi)稅
202.42*0.15=30.363
暖暖老師
2022 05/22 13:54
(5)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月國(guó)內(nèi)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)級(jí)納的消費(fèi)稅
(260+49/1.13)*0.15=45.504
閱讀 125
描述你的問(wèn)題,直接向老師提問(wèn)
相關(guān)問(wèn)答
查看更多- 甲高檔化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2022年10月從國(guó)外進(jìn)口一批香水精,海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價(jià)格為30000元,繳納相關(guān)稅金后海關(guān)放行,并取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書;本月領(lǐng)用一半的香水精用于生產(chǎn)香水,銷售自產(chǎn)香水.開(kāi)具普通發(fā)票取得價(jià)稅合計(jì)收113000元。要求:(1)計(jì)算甲企業(yè)應(yīng)繳納的進(jìn)口環(huán)節(jié)稅金;(2)計(jì)算甲企業(yè)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)稅。 171
- "某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年10月上旬從國(guó)外進(jìn)口一批高檔化妝品,支付國(guó)外買價(jià)120萬(wàn)元,相關(guān)稅金10萬(wàn)元,賣方傭金2萬(wàn)元,運(yùn)抵我國(guó)海關(guān)前的運(yùn)雜費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)18萬(wàn)元,進(jìn)口機(jī)器設(shè)備一套,支付國(guó)外的貨價(jià)35萬(wàn)元,運(yùn)抵我國(guó)海關(guān)前的運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)5萬(wàn)元,高檔化妝品和機(jī)器設(shè)備均已驗(yàn)收入庫(kù)。本月內(nèi)企業(yè)將進(jìn)口的高檔化妝品的60%生產(chǎn)加工成成套化妝品7800件,對(duì)外批發(fā)銷售6000件,取得不含稅銷售額290萬(wàn)元,向消費(fèi)者零售800件,取得含稅銷售額51.48萬(wàn)元(高檔化妝品關(guān)稅率40%,消費(fèi)稅率15%,機(jī)器設(shè)備關(guān) 162
- 某高檔化妝品生產(chǎn)企業(yè),為增值稅一般納稅人,其2022年8月發(fā)生以下(1)從國(guó)外進(jìn)口高檔香水精一批,海關(guān)核定的關(guān)稅完稅價(jià)格為10萬(wàn)元,按規(guī)定向海關(guān)繳納了關(guān)稅、增值稅、消費(fèi)稅,并取得相關(guān)的完稅憑證。(2)將進(jìn)口的高檔香水精80%投入生產(chǎn)高檔化妝品,本月對(duì)外銷售高檔化妝品,開(kāi)出增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款20萬(wàn)元,將進(jìn)口的高檔香水精10%直接對(duì)外銷售,銷售額10萬(wàn)元(不含稅)。(3)將進(jìn)口的高檔香水精10%投入生產(chǎn)普通護(hù)膚品并對(duì)外銷售,開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款10萬(wàn)元 111
- 進(jìn)口一批高檔香水精,海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價(jià)格為10000元,按規(guī)定向海關(guān)繳納相關(guān)稅費(fèi),并取得海關(guān)填發(fā)的專用繳款書,會(huì)計(jì)分錄 616
- 2.B高檔化妝品生產(chǎn)企業(yè),為增值稅一般納稅人。10月份有如下業(yè)務(wù):(1)進(jìn)口一批散裝高檔化妝品,支付給國(guó)外賣方貨價(jià)120萬(wàn)元、相關(guān)稅金10萬(wàn)元、運(yùn)抵我國(guó)海關(guān)前的運(yùn)雜費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)18萬(wàn)元,進(jìn)口關(guān)稅稅率20%%。2)進(jìn)口設(shè)備一套作為生產(chǎn)設(shè)備,支付給國(guó)外賣方貨價(jià)35萬(wàn)元,運(yùn)抵我國(guó)海關(guān)前的運(yùn)雜費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)5萬(wàn)元,進(jìn)口關(guān)稅稅率10%。3)企業(yè)將進(jìn)口散裝高檔化妝品的80%%領(lǐng)用,共生產(chǎn)高檔化妝品8000件。(4)將生產(chǎn)的高檔化妝品銷售了6000件,取得不含稅銷售額300萬(wàn)元。(5)將生產(chǎn)的高檔化妝品零售了1000件,取得 419
最新回答
查看更多- 母公司吸收合并全資子公司,吸收合并為分公司,在吸收合并中,對(duì)于子公司存在哪些財(cái)務(wù)上的風(fēng)險(xiǎn)?母子公司都為建筑行業(yè)的公司。 昨天
- A勞務(wù)派遣公司,按照5%稅率差額開(kāi)具增值稅普通發(fā)票,差額扣除前10000元,差額扣除8000元(屬于代發(fā)工資8000元),差額扣除后2000,倒擠出的發(fā)票不含稅金額1904.8元。問(wèn)題: 1.這里的2000元是含增值稅的,為什么不按倒擠出的發(fā)票不含稅金額1904.8,而是按照2000確認(rèn)企業(yè)所得稅收入?2.上面這些業(yè)務(wù)是否存在稅會(huì)差異3.代發(fā)工資8000元可以由勞務(wù)派遣公司作為企業(yè)所得稅成本扣除,也可以由接受勞務(wù)派遣人員的公司作為企業(yè)所得稅成本扣除。這是指可以同時(shí)由勞務(wù)派遣單位和接受勞務(wù)派遣公司扣除?還是指:只能兩選一? 4.企業(yè)所得稅確認(rèn)工資成本:勞務(wù)派遣公司可以將代發(fā)工資8000元確認(rèn)為企業(yè)所得稅成本。這里收入才確認(rèn)2000,而代發(fā)工資成本是8000,那該發(fā)票業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅虧本6000(8000-2000),感覺(jué)不對(duì)??? 昨天
- 個(gè)體戶查賬征收,1-6月凈利潤(rùn)-250,7-9月利潤(rùn)總額70000,應(yīng)交多少所得稅。 昨天
- 財(cái)務(wù)工作描述中包括哪些方面的內(nèi)容? 2個(gè)月前
- 現(xiàn)金流量表的編制方法有哪些?主要有直接法和間接法兩種。 2個(gè)月前
趕快點(diǎn)擊登錄
獲取專屬推薦內(nèi)容