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實(shí)務(wù)
問題已解決
我司是做制造的，去年沒有暫估這筆進(jìn)項(xiàng)，1月拿到的是材料票庫存商品的發(fā)票，應(yīng)該怎么做分錄？利潤表科目要用以前年度損益調(diào)整代替，要調(diào)整上年的數(shù)據(jù)嗎？今年3月匯算清繳已經(jīng)過了。
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你好同學(xué)，如果說你去年沒有暫估的話，那你的當(dāng)時(shí)報(bào)那個(gè)第四季度的利潤表的時(shí)候，你是交稅嗎？
2022 05/21 11:27
84785032 
2022 05/21 11:31
當(dāng)時(shí)已經(jīng)交稅了。
李霞老師 
2022 05/21 11:34
那您這種情況的話，你要考慮一個(gè)問題，你還要不要退稅，因?yàn)楸旧砻總€(gè)公司每年的話最好要交一部分所得稅，如果要交稅的話，咱就不用再去把這個(gè)發(fā)票做到2021年里面了。
84785032
2022 05/21 11:43
沒有做到21年，21年的賬已經(jīng)做完了也匯算清繳了，現(xiàn)在才拿到上年12月份的材料庫存發(fā)票，是不是要調(diào)整21年匯算清繳的申報(bào)表嗎？12月拿到材料庫存發(fā)票還沒開始領(lǐng)用的話，能不能直接計(jì)入22年的成本當(dāng)中的
李霞老師
2022 05/21 11:44
你好同學(xué)，你這種情況不需要做匯算清繳調(diào)整了，咱直接坐到22022年的憑證里面就可以的。
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