問(wèn)題已解決

老師 您好 民非企業(yè)申報(bào)2021年匯算清繳的時(shí)候 A107040第一行的減免企業(yè)所得稅是自動(dòng)帶出來(lái)的么（圖片已經(jīng)上傳） 這個(gè)數(shù)是怎么算的呢 謝謝

84785023| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/20 16:07
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大海老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，是的，民非企業(yè)申報(bào)2021年匯算清繳的時(shí)候，A107040第一行的減免企業(yè)所得稅是自動(dòng)帶出來(lái)的。 民非企業(yè)這個(gè)數(shù)據(jù)一般是零的，因?yàn)槊穹瞧髽I(yè)一般獲得免稅資格認(rèn)定，無(wú)需繳納企業(yè)所得稅。
2022 05/20 16:31
84785023
2022 05/20 16:38
老師 您好 民非企業(yè)申報(bào)2021年匯算清繳的時(shí)候，A107040第一行的減免企業(yè)所得稅是自動(dòng)帶出來(lái)的，那有公式么 因?yàn)楝F(xiàn)在在減免后還需要交2400多的稅 那這個(gè)企業(yè)所得稅 是需要交的么 謝謝
大海老師
2022 05/20 16:40
民非企業(yè)的收入屬于免稅收入，不需要繳納企業(yè)所得稅，你們有沒(méi)有做免稅資格認(rèn)定
84785023
2022 05/20 16:58
老師 應(yīng)該是部分收入不免稅的 謝謝您
大海老師
2022 05/20 17:06
部分收入不免稅，那么你把主表和減免稅表，這兩張表的數(shù)據(jù)截圖我看看
84785023
2022 05/20 17:08
主表應(yīng)納稅所得額377835.22 減免企業(yè)所得稅85012.92
大海老師
2022 05/20 17:13
應(yīng)納稅所得額377835.22，減免稅額377835.22*0.225=85012.92，應(yīng)納稅額377835.22*0.125*0.2=9445.88 （一）對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按12.5%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
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