問題已解決

17-19年的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票若干份因被認(rèn)定虛開被稽查后，21年進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出部分補(bǔ)交增值稅及相關(guān)附加稅，當(dāng)時(shí)分錄：借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)增值稅檢查調(diào)整，支付時(shí)回沖，月末將以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)入利潤分配-未分配利潤；12月查補(bǔ)重開對(duì)應(yīng)普票后，與成本差額部分補(bǔ)交了企業(yè)所得稅時(shí)分錄：借：以前年度損益調(diào)整，貸：銀行存款，同時(shí)將以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)入利潤分配-未分配利潤。請(qǐng)問這樣的會(huì)計(jì)處理，對(duì)嗎？22年初又補(bǔ)交了滯納金，事情完結(jié)。是否需要將成本調(diào)整。如何調(diào)，請(qǐng)指教,感恩！

84784995| 提問時(shí)間：2022 05/20 11:50
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陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
1，調(diào)整對(duì)的 2，也對(duì)的 3，所得稅也對(duì)的 4，補(bǔ)滯納金，計(jì)入營業(yè)外支出即可 5，不用了，你這里相當(dāng)于只是稅收口徑不認(rèn)可，你這個(gè)成本要進(jìn)行調(diào)整，你直接按照交的稅做前面的賬務(wù)處理就行了。
2022 05/20 12:28
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