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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，我想問一下，年度匯算清繳里。職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表里，工資薪金支出。下，賬載金額填寫實(shí)際應(yīng)發(fā)的工資金額？實(shí)際發(fā)生額的填寫實(shí)際發(fā)放的工資額？稅收金額怎么填那？謝謝了
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您好
賬載金額根據(jù)應(yīng)付職工薪酬-工資貸方累計(jì)發(fā)生額填寫
借方發(fā)生額根據(jù)匯算清繳前發(fā)放21年的工資跟21年當(dāng)年發(fā)放當(dāng)年的工資填寫
稅收金額一般跟實(shí)際發(fā)生額一致
2022 05/20 11:04
84785019 
2022 05/20 11:08
你好，照你這樣說的話，如果有交社保，公積金的單位。賬載金額和實(shí)際發(fā)生額肯定一直不了，你說的賬載金額不就是21年計(jì)提的工資金額嗎？實(shí)際發(fā)生額是年度匯算清繳前公司實(shí)發(fā)的21年工資金額。這樣不對(duì)吧
bamboo老師 
2022 05/20 11:09
有交社保，公積金的單位??賬載金額和實(shí)際發(fā)生額為啥不一致？
請(qǐng)問您社保公積金怎么計(jì)提的？
84785019
2022 05/20 11:15
你說的賬載金額不是計(jì)提的工資總額嗎？實(shí)發(fā)工資總額等于計(jì)提工資總額－社保個(gè)人負(fù)擔(dān)部分－公積金個(gè)人負(fù)擔(dān)部分。賬載金額不可能做到和實(shí)際發(fā)生額一致
bamboo老師
2022 05/20 11:19
比如應(yīng)發(fā)工資計(jì)提100? 個(gè)人社保10 公積金10
借：管理費(fèi)用-工資 100
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 100
發(fā)放的時(shí)候
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 100
貸：其他應(yīng)付款-個(gè)人公積金 10
貸：其他應(yīng)付款-個(gè)人社保費(fèi)? 10
貸；銀行存款 80
請(qǐng)問應(yīng)付職工薪酬 哪里賬載跟實(shí)際不一致了？不都是100嗎？
84785019
2022 05/20 11:21
我理解的賬載金額是100，實(shí)際發(fā)生額是80。應(yīng)該是怎樣的？
bamboo老師
2022 05/20 11:22
您看應(yīng)付職工薪酬-工資這個(gè)科目借方跟貸方
貸方是賬載計(jì)提 借方 是實(shí)際發(fā)生額
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