問題已解決 1.某國有企業(yè)2020年度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下。(1)銷售收入8000萬元，出租包裝物收入1000萬元。(2)銷售成本5500萬元，增值稅900萬元,城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加18萬元,房產(chǎn)稅25萬元，預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款43萬元。(3)銷售費(fèi)用2000萬元，其中含廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)1500萬元。(4)管理費(fèi)用1000萬元，其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬元、研究新產(chǎn)品費(fèi)用50萬元、支付給母公司的管理費(fèi)用6萬元(5)財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬元，其中含向非金融機(jī)構(gòu)借款500萬元的年利息支出，年息10%(銀行同期同類貸款利率6%)。(6)營業(yè)外支出50萬元，其中含向供貨商支付違約金10萬元，向稅務(wù)局支付罰款2萬元，通過國家機(jī)關(guān)向貧困地區(qū)的捐贈(zèng)35萬元。(7)取得國債利息收入3萬元,企業(yè)債券利息收入5萬元，從境內(nèi)居民企業(yè)分回股息24萬元(8)計(jì)入成本費(fèi)用當(dāng)年合理性工資支出300萬元(其中殘疾人員工資30萬元),當(dāng)年發(fā)生福利費(fèi)支出55萬元，上繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)支出6萬元(9)本年12月份購進(jìn)安全生產(chǎn)專用設(shè)備，取得增值稅普通發(fā)票上注明價(jià)款600萬元(含增值稅)本題不考慮城市維護(hù)建設(shè)
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提問時(shí)間：2022 05/20 11:02 
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溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答 職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，題目的具體要求是什么？
84785034 
2022 05/20 11:12
要求：計(jì)算(1)計(jì)算該企業(yè)本年實(shí)現(xiàn)的會(huì)計(jì)利潤總額(2)計(jì)算銷售費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額(3)計(jì)算管理費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額(包括加計(jì)扣除部分)(4)計(jì)算財(cái)務(wù)費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額(5)計(jì)算營業(yè)外支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額(6)計(jì)算投資收益應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額(7)計(jì)算三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額(包括加計(jì)扣除的部分)(8)計(jì)算2020年應(yīng)納稅所得額(9)計(jì)算2020年應(yīng)納稅額
大海老師 
2022 05/20 11:37
(1)計(jì)算該企業(yè)本年實(shí)現(xiàn)的會(huì)計(jì)利潤總額8000+1000-5500-18-25-2000-1000-100-50+3+5+24=339
(2)計(jì)算銷售費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額，9000*0.15=1350，廣宣費(fèi)調(diào)增1500-1350=150
(3)計(jì)算管理費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額，100*0.6=60,9000*0.005=45，業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)整100-45=55
研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除50*75%=37.5，支付給母公司的管理費(fèi)調(diào)增6
(4)計(jì)算財(cái)務(wù)費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額，調(diào)增500*（0.1-0.06）=20
(5)計(jì)算營業(yè)外支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額，向稅務(wù)局支付罰款調(diào)增2
(6)計(jì)算投資收益應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額，國債利息收入調(diào)減3，從境內(nèi)居民企業(yè)分回股息調(diào)減24
(7)計(jì)算三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額，殘疾人員工資調(diào)減30，福利費(fèi)支出調(diào)增55-300*0.14=13
(8)計(jì)算2020年應(yīng)納稅所得額339+150+55-37.5+6+20+2-3-24-30+13=490.5
(9)計(jì)算2020年應(yīng)納稅額490.5*0.25-600*0.1=62.625
84785034 2022 05/20 11:57
老師，想問一下會(huì)計(jì)利潤中工資福利費(fèi)等為什么不用減去
大海老師 2022 05/20 12:29
扣除了的，但是扣除限額只有42.
福利費(fèi)支出是55萬元，但是稅前扣除限額只能是300*0.14=42萬元，所以福利費(fèi)要調(diào)增55-300*0.14=13
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