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老師，做了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額

?你好；? ? 那你就現(xiàn)在開(kāi)票 先紅沖：借? ? ? 應(yīng)收賬款或者銀行存款負(fù)數(shù)貸? ?主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)? ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額負(fù)數(shù) ； 先紅沖無(wú)票收入 ； 然后按開(kāi)票做賬：??借? ? ? 應(yīng)收賬款或者銀行存款貸? ?主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額? ；? ?申報(bào)的時(shí)候? ?你在未開(kāi)具發(fā)票欄次寫(xiě)負(fù)數(shù) ；? ?對(duì)應(yīng)的開(kāi)票? ? 去填寫(xiě)比如專票或者普票欄次去報(bào)? ?

負(fù)數(shù)分錄是做在這個(gè)月嗎？還是調(diào)整上個(gè)月的分錄？申報(bào)是要等下個(gè)月申報(bào)這個(gè)月的時(shí)候，合并這個(gè)月的收入一起報(bào)嗎？比如我這個(gè)月有無(wú)票收入10，這張不開(kāi)的發(fā)票是2萬(wàn)，那么我下月申報(bào)時(shí)是報(bào)8萬(wàn)的無(wú)票收入嗎？

你好；? 你本月要開(kāi)票出去；? 是的 。 比如5月開(kāi)票之前 ；先把4月無(wú)票收入分錄先紅沖了。? ??

這個(gè)紅沖分錄要調(diào)整4月份的賬嗎？還是直接做在5月呢

?你好；? ?在5月去做 ；這樣你5月才會(huì)一正一負(fù)數(shù) ； 和你5月申報(bào)表一致? ??

就是我在這個(gè)月做一筆沖減上個(gè)月無(wú)票收入的分錄，再將這筆沖減的分錄做到這個(gè)月的收入中，報(bào)稅上，在下個(gè)月報(bào)稅時(shí)，沖減本月的無(wú)票收入一筆，并增加一筆開(kāi)票收入，對(duì)嗎？

?你好? ；? ?是的。對(duì)的 ；? 比如你4月開(kāi)始10萬(wàn) ；? 做10萬(wàn)收入分錄? 。 5月紅沖 10萬(wàn)分錄 。在做10萬(wàn)開(kāi)票收入? ?

明白了，謝謝老師，老師很有耐心，謝謝！

不客氣 的； 幫到你就好； 滿意請(qǐng)給予評(píng)價(jià) ； 謝謝?