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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2021年預(yù)估了一筆運(yùn)輸費(fèi)，借：銷(xiāo)售費(fèi)用-運(yùn)輸費(fèi)，貸：其他應(yīng)付款-暫估，今年5月份之前收到了專(zhuān)票，但是金額比預(yù)估的要少一點(diǎn)，那現(xiàn)在首先紅沖去年的那筆分錄，金額寫(xiě)預(yù)估的金額，還是今年發(fā)票上面的金額？
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你好，你剩下的發(fā)票沒(méi)有到嗎？還是實(shí)際業(yè)務(wù)就是這些？
2022 05/20 09:54
84784992 
2022 05/20 10:01
老師，業(yè)務(wù)就是這些了，比如去年預(yù)估了10萬(wàn)，今年只到了8萬(wàn)（不含稅）的專(zhuān)票，那是不是先做：借：其他應(yīng)付款 -暫估 10萬(wàn)，貸：以前年度損益調(diào)整 10萬(wàn)，然后按發(fā)票做，借：以前年度損益調(diào)整 8萬(wàn) 進(jìn)項(xiàng) 0.72萬(wàn)，貸：其他應(yīng)付款 8.72萬(wàn)，借：以前年度損益調(diào)整 2萬(wàn)，貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 2萬(wàn) ？然后匯算清繳時(shí)再調(diào)增2萬(wàn)，這樣對(duì)不？
郭老師 
2022 05/20 10:02
好對(duì)的是的是這么做的。
84784992
2022 05/20 10:09
老師，如果剩下的2萬(wàn)確定能在5月之后的月份到，那在5月底之前做匯算清繳時(shí)是否也是照樣要調(diào)增2萬(wàn)？還是說(shuō)有別的處理方法？
郭老師
2022 05/20 10:13
你好，匯算清交之前，只要發(fā)票到不了的話都可以這么做，匯算清交之后到了你可以再去修改你的匯算清交。
84784992
2022 05/20 10:18
老師，我看到有的消息說(shuō)發(fā)票在五年之內(nèi)到了都有效，以上面的那條為例，剩下的2萬(wàn)是不是5年之內(nèi)發(fā)票到了都可以去更正2021年度的匯算清繳？有點(diǎn)搞不懂了。
郭老師
2022 05/20 10:21
你好對(duì)的是的是這么做的。
84784992
2022 05/20 10:33
老師，如果2萬(wàn)的發(fā)票到了，就是在匯算清繳的報(bào)表里面把原來(lái)調(diào)增的2萬(wàn)修改為0，原來(lái)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅的分錄再?zèng)_回嗎？
郭老師
2022 05/20 10:35
是的是的，是這么做的。
郭老師
2022 05/20 10:35
是你補(bǔ)了稅款，你再退的話不好退，最好你會(huì)算性交之前發(fā)票全部到了。
84784992
2022 05/20 10:36
好的，謝謝老師，感謝耐心的解答，祝您工作愉快，一切順利！
郭老師
2022 05/20 10:38
不用客氣，工作愉快。
郭老師
2022 05/20 10:38
工作順利
非常感謝
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