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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，單位是高新科技企業(yè)，母子公司研發(fā)的項(xiàng)目是一樣的，但是各干各的，屬于自主研發(fā)嗎？
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同學(xué)你好 ，是這樣的，第一是要看你這個(gè)研發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)的，如果你在母公司立項(xiàng)，又在子公司立項(xiàng)，但是它們之前雙方都不知道，研發(fā)算做是自主研發(fā)，但是到最后成果轉(zhuǎn)化的專利，無(wú)形資產(chǎn)這個(gè)是如何歸屬的，
2022 05/19 18:32
84785035 
2022 05/19 18:41
歸屬到母公司。
bullet 老師 
2022 05/19 18:46
同學(xué)你好 ，如果是這樣的話，只能是母公司和子公司簽個(gè)項(xiàng)目研發(fā)的外包服務(wù)，母公司委托子公司研發(fā)這個(gè)項(xiàng)目，但是最后這個(gè)算是母公司的研發(fā)費(fèi)用，
84785035
2022 05/19 20:16
但是現(xiàn)在企業(yè)所得稅匯算清繳做研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除，母子公司分別做的。
bullet 老師
2022 05/19 20:33
同學(xué)你好，如果匯算清繳，那就是分開各申報(bào)各自的
84785035
2022 05/19 20:36
請(qǐng)問(wèn)老師寫研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除報(bào)告寫合作研發(fā)還是自主研發(fā)，因?yàn)闆]有簽訂研發(fā)協(xié)議也沒有報(bào)備
bullet 老師
2022 05/19 20:42
同學(xué)你好，你這要分開申報(bào)了，就不存在研發(fā)外包了，
bullet 老師
2022 05/19 20:44
同學(xué)你好，你可以前期先做個(gè)規(guī)劃，就是今年一年規(guī)劃研發(fā)投入多少，做幾個(gè)研發(fā)項(xiàng)目，大概費(fèi)用多少，怎么布局，可以提前大致羅列下，這樣后面再費(fèi)用歸集時(shí)候，就會(huì)更加清以
84785035
2022 05/19 20:57
但是立項(xiàng)的內(nèi)容和研發(fā)的內(nèi)容一樣，后期出來(lái)產(chǎn)品要?dú)w母公司，稅務(wù)會(huì)不會(huì)查到是合作開發(fā)，有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？
bullet 老師
2022 05/19 21:40
同學(xué)你好，你這個(gè)研發(fā)費(fèi)用一年的金額有多大，一般不會(huì)有問(wèn)題
84785035
2022 05/19 21:47
所以母子公司的這種各干各的，聽著不是浪費(fèi)錢嗎？母子公司研發(fā)的都是同一個(gè)項(xiàng)目，就是子公司研發(fā)成功后，把產(chǎn)品歸于母公司的成果。發(fā)個(gè)比方就是雙方都研發(fā)機(jī)器人，都要投入相同的成本，相同的原材料。如果母公司研發(fā)上半部分，子公司研發(fā)下班部分，這樣不是很省成本嗎？
bullet 老師
2022 05/19 21:53
同學(xué)你好，要么母公司委托子公司研發(fā)項(xiàng)目，
84785035
2022 05/19 22:02
但是如果是委托子公司研發(fā)，研發(fā)加計(jì)扣除只能是一方扣除吧？現(xiàn)在是企業(yè)所得稅匯算清繳個(gè)自扣個(gè)自，有風(fēng)險(xiǎn)嗎？
bullet 老師
2022 05/20 09:08
同學(xué)你好，這里就涉及到定位的問(wèn)題，前期要有規(guī)劃，要把子公司和總公司規(guī)劃下，它們之間是如何合作的，
這個(gè)第一次的，你可以分開申報(bào)，它們是各自做各自的，且還沒有成果轉(zhuǎn)化
bullet 老師
2022 05/20 09:09
還有這兩家公司的定位是科技公司嗎，要看你匯算清繳是否同意你選擇研發(fā)費(fèi)用的加計(jì)扣除填報(bào)
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