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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
本期應(yīng)交增值稅為10000元，有增量留抵退稅2000元已經(jīng)退回至賬戶，那么，本月附加稅的計(jì)稅依據(jù)是10000元還是8000元？
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?你好；? ? ? 如果納稅人在產(chǎn)生增量留抵稅額當(dāng)期即申請(qǐng)退還，就意味著后期可繼續(xù)抵扣的留抵稅額清零或減少。在相關(guān)配套政策發(fā)布實(shí)施前，就相當(dāng)于，已申請(qǐng)退還的這部分留抵稅額，融入了后期的應(yīng)納稅額，成了附加稅費(fèi)的計(jì)稅（征）依據(jù)。? 那么按照1萬(wàn)來(lái)計(jì)算的??
2022 05/19 14:35
84784992 
2022 05/19 14:38
老師，那系統(tǒng)又自動(dòng)將2000元扣掉了，8000元作為附加稅的計(jì)稅依據(jù)，難道是錯(cuò)誤的需要手動(dòng)修改嗎？
meizi老師 
2022 05/19 14:45
?你好 ；? ? ?你們系統(tǒng)自動(dòng)的嗎 ？? 那你就不改系統(tǒng) ；直接按自動(dòng)出來(lái)的金額來(lái)報(bào)? ?
84784992
2022 05/19 14:57
老師，正常情況附加稅的計(jì)稅依據(jù)是不是應(yīng)該按照當(dāng)期的應(yīng)交增值稅的金額來(lái)計(jì)算？即使有留抵退稅的且當(dāng)期已經(jīng)退了的。
meizi老師
2022 05/19 15:02
?你好；? 是的。正常是按實(shí)際繳納的 增值稅和消費(fèi)稅金額合計(jì)來(lái)計(jì)算的? ；如果? 有留底退稅的話； 正常是你留底進(jìn)項(xiàng)稅少了? ?那么你 之后繳納的稅額就高了。? ? ??
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