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本期應交增值稅為10000元，有增量留抵退稅2000元已經(jīng)退回至賬戶，那么，本月附加稅的計稅依據(jù)是10000元還是8000元？
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?你好；? ? ? 如果納稅人在產(chǎn)生增量留抵稅額當期即申請退還，就意味著后期可繼續(xù)抵扣的留抵稅額清零或減少。在相關配套政策發(fā)布實施前，就相當于，已申請退還的這部分留抵稅額，融入了后期的應納稅額，成了附加稅費的計稅（征）依據(jù)。? 那么按照1萬來計算的??
2022 05/19 14:35
84784992 
2022 05/19 14:38
老師，那系統(tǒng)又自動將2000元扣掉了，8000元作為附加稅的計稅依據(jù)，難道是錯誤的需要手動修改嗎？
meizi老師 
2022 05/19 14:45
?你好 ；? ? ?你們系統(tǒng)自動的嗎 ？? 那你就不改系統(tǒng) ；直接按自動出來的金額來報? ?
84784992
2022 05/19 14:57
老師，正常情況附加稅的計稅依據(jù)是不是應該按照當期的應交增值稅的金額來計算？即使有留抵退稅的且當期已經(jīng)退了的。
meizi老師
2022 05/19 15:02
?你好；? 是的。正常是按實際繳納的 增值稅和消費稅金額合計來計算的? ；如果? 有留底退稅的話； 正常是你留底進項稅少了? ?那么你 之后繳納的稅額就高了。? ? ??
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