00:10:00
問題已解決
20年計提信用減值損失10000.21年沖回信用減值損失-5000.沖回的5000需要納稅調減嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好
很高興為你解答
計提的時候如果調增的話
沖回需要看是實際發(fā)生損失
還是余額變動的計提額變動呢
2022 05/19 11:32
84784999 
2022 05/19 13:57
應收賬款壞賬，21年收回沖回20年計提的一部分5000
鐘存老師 
2022 05/19 14:40
那就21年度的部分不需要納稅調減
84784999
2022 05/19 14:47
21年信用減值-5000。那么我今年利潤增加了5000，這5000在20年納稅調增了，21年不需要調減嗎？這樣沖回不是多交了5000的稅嗎？
鐘存老師
2022 05/19 15:34
不是的
你的資產減值是應收賬款余額確認的
不是根據(jù)收回的金額沖銷的
所以你整體的金額還是一個估計數(shù)
84784999
2022 05/20 10:01
20年計提分錄，借:信用減值損失10000? 貸:壞賬準備，21年，借壞賬準備5000? 貸只:信用減值5000。21年這5000不需要納稅調減嗎？
鐘存老師
2022 05/20 10:35
原來解決的因素已經發(fā)生的情況下
并且這個解除因素已經消除，這種才能做這個沖銷分錄，但是你去年的已經調整了嗎？你今年是按照你賬面的資產減值損失發(fā)生額填報主表的也就是你只需要把主表的資產介質算式調整就行你今年這一塊并且這個解除因素已經消除，這種才能做這個沖銷分錄，但是你去年的已經調整了嗎？你今年是按照你賬面的資產減值損失發(fā)生額填報主表的，也就是你只需要把主表的資產減值損失調增就行，你今年這一塊都沒放到主表上，就不需要調增，也就沒調減
閱讀 132
描述你的問題，直接向老師提問
10610
意見反饋
