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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
某企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年6月將其2013年購(gòu)買的一臺(tái)機(jī)器設(shè)備銷售,取得含稅銷售收入68萬(wàn)元,另將自己2008年購(gòu)進(jìn)的機(jī)器設(shè)備銷售,取得含稅銷售收入為35萬(wàn)元,則該企業(yè)上述業(yè)務(wù)應(yīng)繳納增值稅()萬(wàn)元。
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你好，這里的進(jìn)項(xiàng)稅額是多少呢？
2022 05/19 10:17
84785034 
2022 05/19 10:19
沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅額
鄒老師 
2022 05/19 10:20
你好，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅額，則該企業(yè)上述業(yè)務(wù)應(yīng)繳納增值稅=68萬(wàn)/1.13*13%+35萬(wàn)/1.03*2%
84785034
2022 05/19 10:28
為什么后面的稅率和前面的稅率不一樣啊
鄒老師
2022 05/19 10:30
你好，是的，兩個(gè)事項(xiàng)的稅率是不同的
這個(gè)題目的考點(diǎn)，也就是在這個(gè)地方?
84785034
2022 05/19 10:32
為啥我看書(shū)上銷售舊貨不都是3征收率減按2嗎
鄒老師
2022 05/19 10:33
你好，這個(gè)是舊的固定資產(chǎn)，是按3%的征收率減按2%征收增值稅
84785034
2022 05/19 10:35
那前面的2013年購(gòu)買的一臺(tái)機(jī)器設(shè)備為什么不能算
鄒老師
2022 05/19 10:37
你好，因?yàn)榍懊娴?013年購(gòu)買的一臺(tái)機(jī)器設(shè)備，進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣了，不符合上述情形啊
84785034
2022 05/19 10:41
我還是不太明白，
鄒老師
2022 05/19 10:42
你好，這里是兩種情況
1，是正常購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn)，進(jìn)項(xiàng)抵扣了
2，進(jìn)項(xiàng)稅額沒(méi)有抵扣的固定資產(chǎn)
需要分別計(jì)算?
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