假設(shè)某商場(chǎng)一般納稅人2008年6月份銷(xiāo)售農(nóng)機(jī)取得不含稅銷(xiāo)售收入280萬(wàn)元,銷(xiāo)售農(nóng)藥取得含稅銷(xiāo)售收入33.9萬(wàn)元,銷(xiāo)售各種家電取得不含稅銷(xiāo)售收入260萬(wàn)元,銷(xiāo)售日用小百貨取得含稅銷(xiāo)售收入351萬(wàn)元。本月商場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)用于銷(xiāo)售的貨物共支付含稅價(jià)款936萬(wàn)元(所有貨物的稅率均為17%),貨物已驗(yàn)收入庫(kù),另外,商場(chǎng)還購(gòu)買(mǎi)了一批床單發(fā)給職工作福利,不含增值稅的貨款10萬(wàn)元,。請(qǐng)計(jì)算本月該商場(chǎng)應(yīng)繳納的增值稅
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速問(wèn)速答學(xué)員您好,根據(jù)《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于若干農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料征免增值稅政策的通知》(財(cái)稅[2001]113號(hào))文件規(guī)定,批發(fā)和零食的農(nóng)機(jī)、農(nóng)藥免征增值稅。同時(shí),購(gòu)進(jìn)貨物用于集體福利進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣。故當(dāng)月銷(xiāo)項(xiàng)稅額=(260+351)*17%=103.87,當(dāng)月可抵扣進(jìn)項(xiàng)=936/1.17*17%=136(假設(shè)全部取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票),當(dāng)月應(yīng)納增值稅=0,留抵稅額=136-103.87=32.13
2021 12/12 16:54
84785029
2021 12/12 16:59
請(qǐng)問(wèn)一下這個(gè)1.17哪里來(lái)的呀
恒山老師
2021 12/12 17:02
就是換算不含稅價(jià)格,簡(jiǎn)寫(xiě)了一下,標(biāo)準(zhǔn)寫(xiě)法是1+17%
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- 假設(shè)某商場(chǎng)(一般納稅人)2020 年6月份銷(xiāo)售農(nóng)機(jī)取得不含稅銷(xiāo)售收入 280萬(wàn)元,銷(xiāo)售農(nóng)藥取得含稅銷(xiāo)售入 33.9 萬(wàn)元,銷(xiāo)售各種家電取得不含稅銷(xiāo)售收入 260 萬(wàn)元,銷(xiāo)售日用小百貨取得含稅銷(xiāo)售收入 351 萬(wàn)元。本商場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)用于銷(xiāo)售的貨物共支付含稅價(jià)款 936 萬(wàn)元(所有貨物的稅率均為 13%),貨物已驗(yàn)收入庫(kù),商場(chǎng)將其學(xué)中一批床單發(fā)給職工作福利,不含增值稅的貨款 10 萬(wàn)元。請(qǐng)計(jì)算本月該商場(chǎng)應(yīng)繳納的增值稅。 525
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