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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，我們?nèi)ツ甑馁~務(wù)處理把一筆原材料的金額計(jì)入了費(fèi)用科目，抵了企業(yè)所得稅，現(xiàn)在匯算清繳不能在企業(yè)所得稅稅前列支，匯算清繳的報(bào)表這比費(fèi)用應(yīng)該怎么填？
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您好，是真實(shí)原材料耗用嗎？
2022 05/19 08:08
84784979 
2022 05/19 08:35
是的，開(kāi)收購(gòu)發(fā)票了的
小林老師 
2022 05/19 08:38
您好，若真實(shí)耗用原材料，可以根據(jù)實(shí)際計(jì)入成本費(fèi)用，否則不可以，期末賬實(shí)相符
84784979
2022 05/19 08:41
我的意思是當(dāng)時(shí)本來(lái)應(yīng)該計(jì)入原材料，結(jié)果計(jì)入期間費(fèi)用稅前列支了，現(xiàn)在匯算清繳怎么把這比調(diào)增
小林老師
2022 05/19 08:47
您好，那您應(yīng)當(dāng)做會(huì)計(jì)更正，不是納稅調(diào)增
84784979
2022 05/19 08:49
會(huì)計(jì)更正是在哪兒填
小林老師
2022 05/19 08:51
您好，在憑證里，更正賬
84784979
2022 05/19 08:54
憑證更正之后我的財(cái)務(wù)報(bào)表的費(fèi)用金額就會(huì)變會(huì)減少，匯算清繳應(yīng)該也要處理吧
小林老師
2022 05/19 08:56
您好，那匯算清繳就不需要調(diào)整，整體對(duì)所得稅影響相同
84784979
2022 05/19 08:57
我把費(fèi)用調(diào)到原材料科目之后怎么會(huì)沒(méi)有影響呢
小林老師
2022 05/19 09:23
您好，您期末庫(kù)存盤點(diǎn)能否一致？
84784979
2022 05/19 09:24
原材料期末盤點(diǎn)我們是稻谷只能盤個(gè)大概
小林老師
2022 05/19 09:27
您好，一定要認(rèn)真判斷，做賬實(shí)相符
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