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老師好：請教一下固定資產(chǎn)財務(wù)做帳是一次性折舊，資產(chǎn)折舊納稅調(diào)整明細(xì)表怎么填寫？謝謝
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同學(xué)你好
很高興為你解答
賬務(wù)是正常折舊
不允許賬務(wù)一次性折舊
2022 05/18 19:28
84784968 
2022 05/18 19:29
財務(wù)已經(jīng)一次性折舊做帳了，那怎么辦？
鐘存老師 
2022 05/18 19:40
借：累計折舊
貸：以前年度損益調(diào)整
84784968
2022 05/18 19:44
公司準(zhǔn)備今年底注銷，賬務(wù)不調(diào)整，直接一次性折舊，可以嗎？
鐘存老師
2022 05/18 19:45
你在申報時候不通過的
折舊明細(xì)表會計的當(dāng)年折舊金額與原值的比例
如果低于稅法規(guī)定的最低年限的時候
不允許你提交的
84784968
2022 05/18 19:47
謝謝老師
鐘存老師
2022 05/18 20:55
不客氣
祝您工作順利
84784968
2022 05/19 07:51
老師早：麻煩請教一下：21年固定資產(chǎn)帳務(wù)是一次性扣除，現(xiàn)反結(jié)賬12月再補做一筆沖管理費用的憑證，還是可以調(diào)表不調(diào)帳？另第一年固定資產(chǎn)要做納稅調(diào)減，分錄借：所得稅費用 ?貸：遞延所得稅負(fù)債 ? 金額是直接*25%嗎？我公司是小微企業(yè)，應(yīng)納稅所得額約150萬。謝謝老師
鐘存老師
2022 05/19 08:32
賬務(wù)肯定需要調(diào)整的
因為折舊多計提的
借：累計折舊
貸：以前年度損益調(diào)整
鐘存老師
2022 05/19 08:35
另第一年固定資產(chǎn)要做納稅調(diào)減，分錄借：所得稅費用 ?貸：遞延所得稅負(fù)債 ??
金額是需要看這個對于利潤影響有沒有超50萬元
超出的話
按照2.5%計算
沒有超
84784968
2022 05/19 08:58
謝謝老師
鐘存老師
2022 05/19 09:32
不客氣
祝您工作順利
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