問(wèn)題已解決

老師，我們公司有一項(xiàng)固定資產(chǎn)在2020年7月購(gòu)進(jìn)并登記入賬2020年8月開(kāi)始提折舊，2020年8月份計(jì)提折舊應(yīng)該按36個(gè)月折舊年限來(lái)計(jì)提的做成了按6個(gè)月折舊年限來(lái)計(jì)提的，2022年做2021年企業(yè)所得稅匯算時(shí)才發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的，現(xiàn)在應(yīng)該怎么辦了

84785046| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/18 17:46
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小云老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
你好，那就是說(shuō)你們之前多計(jì)提了折舊對(duì)吧，現(xiàn)在需要做納稅調(diào)增。分錄借累計(jì)折舊 貸以前年度損益調(diào)整
2022 05/18 18:21
84785046
2022 05/18 18:26
老師，這項(xiàng)資產(chǎn)原值是20000萬(wàn)在2020年入賬的8月份開(kāi)始提折舊，因?yàn)檎叟f年限錯(cuò)誤導(dǎo)致多提折舊，該項(xiàng)資產(chǎn)在2021年2月份提完折舊后就沒(méi)提折舊了，現(xiàn)在2022年做2021年匯算清繳的時(shí)候發(fā)現(xiàn)一開(kāi)始折舊就提錯(cuò)了
小云老師
2022 05/18 18:30
我知道你的意思，前面有回復(fù)處理方法，要做納稅調(diào)增。
84785046
2022 05/18 18:32
那老師我這個(gè)在2022年做分錄嗎？
小云老師
2022 05/18 18:33
是的，這個(gè)分錄做在2022年。
84785046
2022 05/18 18:36
把多提的折舊做紅沖分錄后，2022年還是按正常的折舊年限提折舊嗎？
小云老師
2022 05/18 18:37
是的，你的理解是正確的。
84785046
2022 05/19 09:42
老師，我們軟件賬套里面沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目怎么辦呢？
小云老師
2022 05/19 09:55
那就直接用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。
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