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實(shí)務(wù)
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老師，我們2020年的利息支出100W，已經(jīng)做賬列入成本費(fèi)用，在2021年5月31日前只回來50W發(fā)票，2021年匯算2020年的時候剩下無發(fā)票的50W調(diào)增了；但是那剩下的50W發(fā)票在2021年底回來的，現(xiàn)在做2021年匯算，那50w我們需要調(diào)減嗎？依據(jù)是什么？謝謝老師！
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?你好；? ? ? 你之前21年報20年的年報 就應(yīng)該是 把50萬正常稅前扣除 ； 50萬調(diào)增 ；現(xiàn)在22年報21年的? 其中50萬調(diào)減即可? ? ?
2022 05/18 16:20
84784976 
2022 05/18 16:28
老師，我們21年報20年的年報 是 把50萬無票正常稅前扣除 ； 50萬無票的利息支出調(diào)增的；
84784976
2022 05/18 16:29
現(xiàn)在22年報21年的 其中50萬調(diào)減有沒有什么稅法的依據(jù)？謝謝老師！
84784976
2022 05/18 16:29
如果調(diào)減，會計上直接把發(fā)票附到2020年憑證后面就可以了嗎？
meizi老師 
2022 05/18 16:33
?你好；? ? 你不是 100萬的利息嗎 ； 有50萬 匯算之前收到了發(fā)票； 當(dāng)年稅前扣除了50萬 ； 調(diào)增了 50萬嗎？? ? ? 調(diào)減不做分錄。? ?匯算表格直接去填報調(diào)減即可? ?
84784976
2022 05/18 16:35
稅法上調(diào)減的依據(jù)有沒？因?yàn)槭Ｏ碌?0萬發(fā)票是5月31號以后收到的。謝謝老師！
meizi老師
2022 05/18 16:48
你好；? ? 對的； 就是要調(diào)減哈；? ??根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2011年第34號) 關(guān)于企業(yè)提供有效憑證時間問題：企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，由于各種原因未能及時取得該成本、費(fèi)用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算;但在匯算清繳時，應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。相關(guān)的文件是這個哈? ??
84784976
2022 05/18 16:52
好的，謝謝老師！麻煩您了！
meizi老師
2022 05/18 17:00
沒事的；? ? ?參考下即可? ??
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