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12月計提年終獎，1月沖回再重新計提并發(fā)放，那么匯算清繳時，12月和1月的計提數(shù)的差異是需要調賬？
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需要調整的，多計提紅沖
少計提了，需要補上
2022 05/18 14:56
84785045 
2022 05/18 14:59
但是我在1月賬上已經做好了，為什么還得調
郭老師 
2022 05/18 15:01
你好，你紅沖的時候用的是以前年度損益調整吧？
84785045
2022 05/18 15:02
沒有，直接把上月憑證紅沖
郭老師
2022 05/18 15:03
你好，你的分錄是怎么做的？
郭老師
2022 05/18 15:03
借管理費用貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬貸管理費用，這么做的嗎？
84785045
2022 05/18 15:20
借管理費用貸應付職工薪酬，沖回時原憑證紅字
郭老師
2022 05/18 15:26
那你這樣的話，你影響的是二二年的。
84785045
2022 05/18 15:26
為什么呢？我沖回這筆計提，重新計提發(fā)放，不是21年的嗎
郭老師
2022 05/18 15:29
那你應該用利潤分配未分配利潤，你紅沖的話，借應付職工薪酬貸利潤分配未分配利潤，然后在做正確的借利潤分配未分配利潤貸應付職工薪酬。
郭老師
2022 05/18 15:29
跨年了，你不應該影響當年的損益，用利潤分配或者是以前年度損益調整來做。
84785045
2022 05/18 15:35
我沒想過這個問題呢，只想沖了再計提，12月計提6萬1月重新計提了7萬，現(xiàn)在事務所要調整一筆分錄，借管理費用1萬，貸應付職工薪酬1萬
郭老師
2022 05/18 15:36
那你現(xiàn)在可以修改的，用利潤分配未分配利潤來做。
郭老師
2022 05/18 15:36
然后你匯算清繳的時候就可以調減
84785045
2022 05/18 15:38
調減是指今年的還是明年的匯算清繳
郭老師
2022 05/18 15:41
調減是今年的匯算清繳調減
84785045
2022 05/18 15:41
那明年需要調增？
郭老師
2022 05/18 15:44
不需要調整，你做了利潤分配，未分配利潤并不影響你當年的利潤。
84785045
2022 05/18 15:47
我要把1月份計提的年終獎紅沖，重新做一筆分錄，借未分配利潤貸應付職工薪酬？
郭老師
2022 05/18 15:51
對的是的，是這么做的。
84785045
2022 05/18 15:53
年末凡是暫估計提的，明年1月要沖回的，涉及損益的科目就要用未分配利潤？
郭老師
2022 05/18 15:54
對的是的，只要是跨年了，損益類的科目都這么做。
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