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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好，我想問(wèn)一下我單位賣(mài)一輛2011年購(gòu)入的車(chē)給個(gè)人，他管我要發(fā)票我應(yīng)該怎么給他開(kāi)發(fā)票？是開(kāi)專(zhuān)票還是普票？名稱(chēng)應(yīng)該寫(xiě)什么？開(kāi)的發(fā)票稅率是多少？
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你在稅控系統(tǒng)里面開(kāi)具給他 開(kāi)專(zhuān)票還是普票你要看下你們家當(dāng)時(shí)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 可以開(kāi)具13%稅率普票 （對(duì)方是個(gè)人 無(wú)需專(zhuān)票）如果你當(dāng)時(shí)沒(méi)有抵扣 你可以享受3%減按2%開(kāi)具普票給對(duì)方 開(kāi)票名稱(chēng)機(jī)動(dòng)車(chē)
2022 05/17 15:08
84784973 
2022 05/17 15:21
老師麻煩幫忙看一下這是當(dāng)時(shí)做賬的憑證
84784973
2022 05/17 15:22
14年以前的賬套沒(méi)有了，只能翻原來(lái)的憑證翻出來(lái)的
秦楓老師 
2022 05/17 15:30
沒(méi)有抵扣? 可以開(kāi)具3%減按2%的普通發(fā)票給個(gè)人
84784973
2022 05/17 15:36
老師沒(méi)太看明白，什么叫開(kāi)3%減按2%的普通發(fā)票給個(gè)人？
84784973
2022 05/17 15:37
是我給他開(kāi)具3%的普通發(fā)票么？
秦楓老師
2022 05/17 15:37
銷(xiāo)售自己使用的固定資產(chǎn) 以前未抵扣增值稅? 目前優(yōu)惠政策是可以按照3%減按2%開(kāi)票?
84784973
2022 05/17 15:40
老師麻煩幫我看一下，這沒(méi)有優(yōu)惠減免啊
84784973
2022 05/17 15:40
是我哪里弄的不對(duì)么
秦楓老師
2022 05/17 15:52
同學(xué) 你好? 手動(dòng)修改的??
84784973
2022 05/17 16:04
老師麻煩看一下沒(méi)有
84784973
2022 05/17 16:05
還有老師我剛才又看了一眼之前的發(fā)票他的固定資產(chǎn)值是含稅價(jià)的值
84784973
2022 05/17 16:05
含稅價(jià)金額
秦楓老師
2022 05/17 16:11
剛咨詢(xún)了12366?一般納稅人銷(xiāo)售使用過(guò)的固定資產(chǎn)3%減按2%，按3%的征收率開(kāi)發(fā) 票，在進(jìn)行賬務(wù)處理時(shí)，直接確認(rèn)減免增值稅。
84784973
2022 05/17 16:12
他這個(gè)車(chē)的不含稅金額是19萬(wàn)多，稅額是3萬(wàn)多，車(chē)輛購(gòu)置稅款是2萬(wàn)左右，當(dāng)時(shí)入的固定資產(chǎn)金額是24萬(wàn)多，2011年買(mǎi)入按5年分?jǐn)?，殘值?千多
秦楓老師
2022 05/17 16:19
你也可以自己撥打下12366? 就說(shuō)一般納稅人銷(xiāo)售2009年以后自己使用過(guò)的固定資產(chǎn) 當(dāng)時(shí)未抵扣 是不是現(xiàn)在銷(xiāo)售按照3%減按2%交稅 開(kāi)票軟件中是不是按照3%開(kāi)具！確認(rèn)下！
84784973
2022 05/17 16:21
嗯嗯，我剛問(wèn)完，跟您說(shuō)的一樣，還有老師我想問(wèn)一下，像這樣的賬務(wù)處理我應(yīng)該怎么做賬呢
秦楓老師
2022 05/17 16:24
借：固定資產(chǎn)清理? ?累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn)? ?借：銀行存款? 貸：固定資產(chǎn)清理? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅? ? 固定資產(chǎn)清理?yè)p益轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置損益 或者營(yíng)業(yè)外收支
84784973
2022 05/17 16:36
老師，固定資產(chǎn)應(yīng)該已經(jīng)攤銷(xiāo)沒(méi)了，那么固定資產(chǎn)的金額是多少啊，累計(jì)折舊是多少啊
84784973
2022 05/17 16:37
他這個(gè)車(chē)的不含稅金額是19萬(wàn)多，稅額是3萬(wàn)多，車(chē)輛購(gòu)置稅款是2萬(wàn)左右，當(dāng)時(shí)入的固定資產(chǎn)金額是24萬(wàn)多，2011年買(mǎi)入按5年分?jǐn)?，殘值?千多
秦楓老師
2022 05/17 17:12
你雖然折舊完了?你有殘值的? 購(gòu)置稅是計(jì)入固定資產(chǎn)成本現(xiàn)在沒(méi)有任何關(guān)系 按照我上面的分錄對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行處置? 按照會(huì)計(jì)科目 固定資產(chǎn)包括累計(jì)折舊查明細(xì)賬具體金額? ?帶入我的分錄即可
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