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問題是我已經跳、做完了匯算清繳了，如何調表呢老師

你好，匯算清交在納稅調整明細表，扣除項目其他填寫帳載金額16萬 就是調表的。

老師，我是說我已經匯算完了，預提的發(fā)票和收到的發(fā)票有差額該怎么做，有那種限額扣除的

借應付賬款貸利潤分配未分配利潤， 然后再做發(fā)票的，借利潤分配未分配利潤貸應付賬款 第一個是紅沖暫估的，第二個是做發(fā)票。

老師，我2021年計提的分錄是：借：管理費用-服務費16萬，貸：其他應付款-16萬，2021年匯算完了，我收到發(fā)票有些發(fā)票是招待費，福利費，有限額扣除，不全是服務費，那我在2022年的時候紅沖去年計提的分錄時：借：其他應付款16萬 ，貸：利潤分配-未分配利潤16萬，然后根據收到的發(fā)票做賬，也就是說2021年已經匯算完了就不用管了，那我需要在2023年做2022年的匯算清繳時調整這筆嗎？

你好，需要的招待費、福利費都是有扣除比例的，分別在納稅調整明細表，扣除項目立招待費，還有福利費，職工薪酬里面填寫。

它是根據比例來扣除的，超過的是不允許抵扣的。

你暫估的那一部分全部需要調增

我知道，要在哪一年調增

你好在今年調增，今年做去年的匯算清繳調增

我已經匯算完了怎么調增

招待費、福利費都是有扣除比例的，分別在納稅調整明細表，扣除項目立招待費，還有福利費，職工薪酬里面填寫 福利費在實際金額里面增加，如果不超過扣除比例，有發(fā)票的在稅收金額里面加上就可以 暫估的，在納稅調整明細表扣除項目其他填寫賬載金額

已經做了匯算清繳的，可以調整的，可以去修改。