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老師，這是要抵扣的吧？抵扣的會計(jì)分錄怎么寫呢？

同學(xué) 抵扣的時(shí)候要看你的企業(yè)的銷項(xiàng)稅額是多少，才可以計(jì)算抵扣呢。，

這是銷項(xiàng)稅額，老師，通過進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅額，這怎么寫會計(jì)分錄？

同學(xué) 你這個情況是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，這個情況下是這樣的。 借?原材料?456779.8 ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 46071.41 ?貸 應(yīng)付賬款 或者銀行存款 借 應(yīng)收賬款 ? ?貸 主營業(yè)務(wù)收入 141453.59 ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 18388.96

這個沒有抵減的，是吧？

同學(xué) 對的 這個進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，賬務(wù)可以不做轉(zhuǎn)出處理，納稅申報(bào)表計(jì)算即可。

老師，這是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)吧？

同學(xué) 對的。 這個是?進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，沒錯。

老師，這會計(jì)憑證怎么寫呢？

同學(xué) 你這個情況是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，這個情況下是這樣的。 借 原材料 456779.8 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 46071.41 貸 應(yīng)付賬款 或者銀行存款 借 應(yīng)收賬款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 141453.59 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 18388.96 進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)可以不做其他賬務(wù)處理了。