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同學(xué) 第一種情況： 購買方已將電子專票用于申報抵扣的，由購買方在增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)(以下簡稱“發(fā)票管理系統(tǒng)”)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(以下簡稱《信息表》)，填開《信息表》時不填寫相對應(yīng)的藍字電子專票信息。 第二種情況： 購買方未將電子專票用于申報抵扣的，由銷售方在發(fā)票管理系統(tǒng)中填開并上傳《信息表》，填開《信息表》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍字電子專票信息。 今天我們來演示一下第二種情況的具體操作： 1 填開并上傳紅字信息表 具體步驟： 進入“發(fā)票管理系統(tǒng)”→“發(fā)票管理”→“紅字信息表”→“增值稅專用發(fā)票紅字信息表填開”→“輸入需要開具紅字發(fā)票對應(yīng)的藍字發(fā)票信息”→對應(yīng)藍字發(fā)票的信息就會出現(xiàn)啦 如果沒有彈出發(fā)票具體信息的話，有可能是因為在非本地電腦上操作，沒有藍字發(fā)票的信息，所以需要在發(fā)票管理系統(tǒng)內(nèi)進行發(fā)票修復(fù)，成功后即可跳出藍字發(fā)票相關(guān)信息。 具體步驟： ”發(fā)票管理”→“發(fā)票管理首頁”→“發(fā)票修復(fù)” 注意： 發(fā)票類型要選對哦！要選“增值稅電子專用發(fā)票”！ 2 同步信息 稅務(wù)機關(guān)通過網(wǎng)絡(luò)接收納稅人上傳的《信息表》，系統(tǒng)自動校驗審核通過后，生成帶有“紅字發(fā)票信息表編號”的《信息表》，即可下載保存。 具體步驟： “發(fā)票管理”→“紅字信息表”→“增值稅專用發(fā)票紅字信息表審核下載”→設(shè)置傳出路徑下載即可保存成功。 3 開具紅字發(fā)票 銷售方憑稅務(wù)機關(guān)系統(tǒng)校驗通過的《信息表》開具紅字電子專票，在發(fā)票管理系統(tǒng)中以銷項負數(shù)開具。紅字電子專票應(yīng)與《信息表》一一對應(yīng)。 具體步驟： “發(fā)票管理”→“負數(shù)發(fā)票填開”→“增值稅電子專用發(fā)票負數(shù)”→輸入相應(yīng)時段查詢→開具紅字發(fā)票