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我們是軟件行業(yè)，客戶就是不愿意收硬件票，分開(kāi)和合在一起核算都行不通呢，有什么好的辦法嗎？老師我們應(yīng)該如何簽合同既可以給客戶全部開(kāi)成服務(wù)費(fèi)發(fā)票，又可以把我們外購(gòu)的硬件合理合法的出庫(kù)并結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？麻煩老師指導(dǎo)一下，謝謝

同學(xué)你好，如果愿意交稅，可以把硬件當(dāng)贈(zèng)送給客戶，視同銷(xiāo)售，申報(bào)無(wú)票收入，無(wú)票收入可以合理出庫(kù)并結(jié)轉(zhuǎn)成本

老師除了交稅，還有其他的辦法嗎？

你好，同學(xué)，其他的方法，涉及違規(guī)，我這里不方便透露

老師視同銷(xiāo)售，做無(wú)票收入，銷(xiāo)售價(jià)格跟購(gòu)進(jìn)價(jià)格一樣可以嗎？還是必須高于購(gòu)進(jìn)的價(jià)格呢？

視同銷(xiāo)售組價(jià)公式：組成計(jì)稅價(jià)格＝成本＊（1+成本利潤(rùn)率）＋消費(fèi)稅稅額。 視同銷(xiāo)售行為無(wú)銷(xiāo)售額，按照下列順序確定銷(xiāo)售額： 1、當(dāng)月同類貨物的平均銷(xiāo)售價(jià)格。 2、最近時(shí)期同類貨物的平均銷(xiāo)售價(jià)格。 3、組成計(jì)稅價(jià)格：組成計(jì)稅價(jià)格＝成本＊（1+成本利潤(rùn)率）＋消費(fèi)稅稅額。

老師那視同銷(xiāo)售分錄該怎么做呢？，視同銷(xiāo)售產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣嗎

視同銷(xiāo)售行為的會(huì)計(jì)分錄 　　如果是自產(chǎn)的產(chǎn)品用于員工福利，視同銷(xiāo)售處理時(shí)： 　　借：應(yīng)付職工薪酬 　　 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 　　 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 　　借：管理費(fèi)用——福利費(fèi) 　　 貸：應(yīng)付職工薪酬 　　借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 　　貸：庫(kù)存商品 　　外購(gòu)商品用于發(fā)放員工福利： 　　1、購(gòu)進(jìn)時(shí)： 　　借：庫(kù)存商品 　　 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 　　 貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金 　　2、發(fā)放時(shí)： 　　借：應(yīng)付職工薪酬——職工福利費(fèi) 　　 貸：庫(kù)存商品 　　 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 　　3、計(jì)提： 　　借：生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用/管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用等 　　 貸：應(yīng)付職工薪酬 　　外購(gòu)商品用于在建工程的情形有： 　　借：在建工程(或管理費(fèi)用、開(kāi)發(fā)支出等) 　 　貸：庫(kù)存商品 　 　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 　　貨物是自產(chǎn)或者委托加工收回的，則視同銷(xiāo)售行為。將貨物用于投資、償債、捐贈(zèng)、利潤(rùn)分配、非貨幣性資產(chǎn)交換，無(wú)論貨物的來(lái)源如何，均為增值稅的視同銷(xiāo)售行為。

同學(xué)，注意一點(diǎn)這里的銷(xiāo)項(xiàng)稅額就是購(gòu)入時(shí)的進(jìn)項(xiàng)稅額

老師你發(fā)的分錄跟我前面問(wèn)你的問(wèn)題對(duì)不上啊，前面你告訴我把硬件當(dāng)贈(zèng)送給客戶，視同銷(xiāo)售，我問(wèn)的是這個(gè)視同銷(xiāo)售的分錄，不是用做員工福利和在建工程的，還有就是購(gòu)進(jìn)的硬件是專票，這個(gè)專票的進(jìn)項(xiàng)稅額能不能抵扣？

贈(zèng)送時(shí)： 借：銷(xiāo)售費(fèi)用 貸：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)

注意這個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)稅額就是等于購(gòu)入時(shí)的進(jìn)項(xiàng)稅額

贈(zèng)送的時(shí)候不用計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是嗎？那還需要做結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄嗎？還有這個(gè)購(gòu)進(jìn)的進(jìn)項(xiàng)稅額能不能勾選認(rèn)證？

你好同學(xué)，不用確認(rèn)收入，購(gòu)進(jìn)時(shí)候還可以抵扣，只是現(xiàn)在申報(bào)無(wú)票收入，抵扣的稅又要交出去了

老師你好，不用確認(rèn)收入，那請(qǐng)問(wèn)計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用可以全額抵扣企業(yè)所得稅的嗎？匯算清繳的時(shí)候需要調(diào)增的呢？計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用那二級(jí)科目怎么設(shè)置呢？還是就計(jì)在銷(xiāo)售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)下呢？麻煩老師你指導(dǎo) 謝謝

你好同學(xué)，視同銷(xiāo)售計(jì)入的銷(xiāo)售費(fèi)用可以企業(yè)所得稅前全額扣除，可以計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用-贈(zèng)送，也可以計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)，但業(yè)務(wù)招待費(fèi)，現(xiàn)稅法規(guī)定：該實(shí)施條例中第四十三條明確規(guī)定：企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售(營(yíng)業(yè))收入的5‰。

老師你看我這樣做對(duì)嗎？ 購(gòu)進(jìn)時(shí)： 借：庫(kù)存商品50萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額13萬(wàn) 貸：銀行存款63萬(wàn) 贈(zèng)送時(shí)： 借：銷(xiāo)售費(fèi)用-贈(zèng)送63萬(wàn) 貸：庫(kù)存商品50萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額13萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)0=銷(xiāo)項(xiàng)稅額13萬(wàn)-進(jìn)項(xiàng)稅額13 不對(duì)的地方麻煩老師指出來(lái)，謝謝

你好，同學(xué)，沒(méi)啥問(wèn)題的。

好的，謝謝老師的耐心指導(dǎo)

同學(xué)，請(qǐng)給五星好評(píng)謝謝