免費(fèi)問答

這個題具體怎么做

要求:(1)對企業(yè)所得稅納稅項目進(jìn)行調(diào)整; 廣告費(fèi)限額=4500*15%=675，納稅調(diào)整調(diào)增=800+50-675=175 業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)=4500*0.5%=22.5，20*60%=12，納稅調(diào)增=20-12=8 研發(fā)費(fèi)用納稅調(diào)減=40*75%=30 利息納稅調(diào)增=50-50/10%*6%=20 營業(yè)外支出捐贈限額= 628*12%=75.36，納稅調(diào)增1， 投資收益納稅調(diào)減17 (2)計算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納稅所得額=628+175+8-30+20+1-17=785 ? (3)計算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅=785*25%=196.25 匯算清繳應(yīng)(退)補(bǔ)稅額。=196.25-157=39.25

?利息納稅調(diào)增=50-50/10%*6%=20 這里為啥50要減后面的

因?yàn)橘~面利息是50 后面的是真實(shí)的利息，稅法上的 差額就是要調(diào)整的