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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
審計(jì)2020年調(diào)整分錄： 借：管理費(fèi)用-工資110000 貸：應(yīng)付職工薪酬 110000 企業(yè)在2020年賬套上將該筆調(diào)整分錄直接調(diào)回庫(kù)存現(xiàn)金 借：應(yīng)付職工薪酬 110000 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 110000 請(qǐng)問(wèn)2021年審計(jì)調(diào)整的時(shí)候上年該筆分錄應(yīng)該如何調(diào)整 借：年初未分配利潤(rùn) 110000 貸：應(yīng)付職工薪酬 110000 這樣寫對(duì)不對(duì)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
21年賬里面調(diào)整計(jì)提的工資是這樣調(diào)整的
2022 05/16 15:35
84785039 
2022 05/16 17:27
企業(yè)在2020年賬上做
借：銀行存款 1500
貸：其他應(yīng)收款 1500
2020年審計(jì)調(diào)整了該筆
借：營(yíng)業(yè)外收入 1590
貸：其他應(yīng)付款 -1590
企業(yè)在2020年審計(jì)調(diào)整后將該筆調(diào)整分錄寫為
借:其他應(yīng)收款 1590
貸：庫(kù)存現(xiàn)金 1590
那2021年審計(jì)調(diào)整時(shí)分錄如何寫
辜老師 
2022 05/16 17:30
你現(xiàn)在賬面是沒有這個(gè)單位的其他應(yīng)收款了。是嗎
84785039
2022 05/16 17:31
賬面上現(xiàn)在沒有了
84785039
2022 05/16 17:33
2021年我是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入科目嗎
辜老師
2022 05/16 17:49
你賬面都沒有了，賬面不需要賬務(wù)處理的
84785039
2022 05/16 18:11
可是這樣我年初未分配利潤(rùn)就不平啊，審計(jì)調(diào)整動(dòng)了年初未分配利潤(rùn)
辜老師
2022 05/16 18:27
21年審計(jì)調(diào)整分錄是咋樣的
84785039
2022 05/16 18:31
我現(xiàn)在要寫出21年審計(jì)調(diào)整分錄，不知道如何寫
辜老師
2022 05/16 18:32
那你就是，借，年初未分配利潤(rùn)，貸，營(yíng)業(yè)外收入
84785039
2022 05/16 18:40
能解釋一下原因嗎？我不太理解，謝謝
辜老師
2022 05/16 18:42
就是相當(dāng)于去年沖減的營(yíng)業(yè)外收入，今年不調(diào)整了
84785039
2022 05/16 19:39
這樣理解正確嗎？去年審計(jì)調(diào)整是因?yàn)檎J(rèn)為該筆理賠款已實(shí)際發(fā)生，應(yīng)作為一筆收益來(lái)核算，即計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，因企業(yè)2020年又將該筆理賠款推給客戶，所以就不應(yīng)作為收益來(lái)核算了，所以本期就沖掉了
辜老師
2022 05/16 20:15
是的。你的理解是對(duì)的
84785039
2022 05/16 20:20
非常感謝老師的回答，謝謝
辜老師
2022 05/16 20:21
好的，客氣，幫到你就好
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