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實(shí)務(wù)
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匯算清繳因招待費(fèi)超標(biāo)準(zhǔn)要補(bǔ)交企業(yè)所得稅，賬務(wù)如何處理？財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)怎么修改？
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你好，因招待費(fèi)超標(biāo)準(zhǔn)要補(bǔ)交企業(yè)所得稅，賬務(wù)處理是
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)，不需要因?yàn)檫@個(gè)事項(xiàng)而變動(dòng)啊
2022 05/16 14:59
84784957 
2022 05/16 15:06
老師，你以上是不是少了一個(gè)分錄：
借：未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整呀？
鄒老師 
2022 05/16 15:07
你好，完整的是這樣
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
借：利潤分配—未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整?
84784957
2022 05/16 15:10
那我銀行存款比年報(bào)不是多了嗎，利潤分配-未分配利潤比年報(bào)不是少了嗎？
鄒老師
2022 05/16 15:10
你好，這個(gè)分錄是在2022年做，不影響2021年的貨幣資金余額啊?
84784957
2022 05/16 15:12
別的老師說要修改年報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表利潤分配-未分配利潤期末數(shù)字？
鄒老師
2022 05/16 15:13
你好，這個(gè)分錄是在2022年做，不影響2021年的貨幣資金余額啊?
（是針對這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）
84784957
2022 05/16 15:14
我也弄暈了，年報(bào)在什么情況下要這樣修改？
鄒老師
2022 05/16 15:17
你好，之前賬務(wù)處理有錯(cuò)誤的情況下?
84784957
2022 05/16 15:29
老師，小微企業(yè)沒有以前年度損益調(diào)整科目怎么處理？
鄒老師
2022 05/16 15:29
你好，通過? 利潤分配—未分配利潤? 科目代替就是了?
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