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期末計提100萬元的產(chǎn)品保修費，確認預(yù)計負債100萬元，然后預(yù)計負債期初沒有余額，怎么算他的應(yīng)納稅所得額嗎？是加上還是減去呀
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您好，預(yù)計負債所得稅需要納稅調(diào)增
2022 05/16 10:05
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我不懂為什么要減去保修費五萬元，既然他是保修費，就是預(yù)計負債啊，難道不應(yīng)該加上嗎
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當期支付產(chǎn)品保修費用100萬元，前期已經(jīng)對產(chǎn)品保修費用計提了負債，為什么計算應(yīng)納稅所得額時要調(diào)減100
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應(yīng)納稅所得額和預(yù)計負債這里都有怎么樣關(guān)系？
一做題又是所得稅又是預(yù)計負債我就完了
比如說保修費用沖減了預(yù)計負債，本期抵稅的是沖減掉的保修費的金額是這個意思嗎？
余下的預(yù)計負債還在賬不影響交所得稅
就是說預(yù)計負債單純的在賬面上有余額的時候，我不用管，如果題里說預(yù)計負債轉(zhuǎn)到銷售費用上，這筆轉(zhuǎn)出來的款是可以抵減所得稅的是這樣嗎？和那個壞賬準備一樣的吧
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老師好，資料二：2019年9月，甲公司以銀行存款支付產(chǎn)品保修費用400萬元（本期期初產(chǎn)品保修費用對應(yīng)預(yù)計負債余額為400），同時在期末計提了產(chǎn)品質(zhì)量保修費用500萬元
期末利潤調(diào)整的時候，資料二中的400萬元，為什么要從利潤中減掉呢？上年的預(yù)計負債今年支付了保修費，期末總利潤中應(yīng)該已經(jīng)減掉的了吧。
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：①當年確認產(chǎn)品保修費用100萬元，增加相關(guān)預(yù)計負債。根據(jù)稅法規(guī)定，實際支付的產(chǎn)品保修費用允許稅前扣除，但是預(yù)計的產(chǎn)品保修費用不允許稅前扣除。
請問老師，這個確認遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負責，然后是多少金額。
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