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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
以前年度少提了土地使用稅和房產(chǎn)稅，今年怎么調(diào)整，分錄怎么寫(xiě)
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你好，以前年度少提了土地使用稅和房產(chǎn)稅，今年補(bǔ)提分錄是
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—土地使用稅，
應(yīng)交稅費(fèi)—房產(chǎn)稅
2022 05/16 08:49
84785037 
2022 05/16 08:55
涉及到未分配利潤(rùn)嗎
鄒老師 
2022 05/16 08:56
你好，需要把?以前年度損益調(diào)整，結(jié)轉(zhuǎn)到? 利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)?
84785037
2022 05/16 09:04
那除了說(shuō)明上年度利潤(rùn)表中營(yíng)業(yè)稅金及附加要改，還影響資產(chǎn)負(fù)債表嗎？
鄒老師
2022 05/16 09:07
你好，會(huì)影響?資產(chǎn)負(fù)債表的 未分配利潤(rùn)數(shù)據(jù)?
84785037
2022 05/16 09:15
還有去年的銷售費(fèi)用誤入了包裝物及地址易耗品，這筆也需要調(diào)整。兩筆是不是影響到利潤(rùn)表的銷售費(fèi)用，營(yíng)業(yè)稅金及附加，還有資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)
鄒老師
2022 05/16 09:19
你好，去年的銷售費(fèi)用誤入了包裝物及地址易耗品，根據(jù)你這個(gè)描述，不影響稅金及附加啊?
84785037
2022 05/16 09:27
我的意思不是一共要調(diào)整兩筆，一筆是少計(jì)提稅金，還有一筆是入錯(cuò)科目。所以這兩筆調(diào)整完了后，是不是影響到去年的利潤(rùn)表營(yíng)業(yè)稅金及附加，銷售費(fèi)用及資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)？因?yàn)槲蚁虢衲曜鰠R算清繳前，報(bào)財(cái)務(wù)年報(bào)的時(shí)候調(diào)過(guò)來(lái)
鄒老師
2022 05/16 09:34
你好，一筆是少計(jì)提稅金，還有一筆是入錯(cuò)科目
具體是計(jì)提什么稅金呢
入錯(cuò)科目，錯(cuò)誤的科目是什么，正確的科目是什么呢
我需要知道這些信息，才知道對(duì)報(bào)表的影響是什么啊?
84785037
2022 05/16 09:46
老師，我前面不是說(shuō)的很清楚了嘛，您還回復(fù)了了。一筆少提土地使用稅和房產(chǎn)稅，另外一筆應(yīng)該入銷售費(fèi)用誤入了包裝物及低值易耗品。想知道調(diào)整這兩筆具體影響到哪張報(bào)表的哪個(gè)科目
鄒老師
2022 05/16 09:48
你好
會(huì)影響資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)，未分配利潤(rùn)
利潤(rùn)表的? 稅金及附加?
84785037
2022 05/16 10:10
那存貨會(huì)影響嘛，因?yàn)獒槍?duì)銷售費(fèi)用誤入低值易耗品我是借以前年度損益，貸包裝物及低值易耗品。也就是他去年12月低值易耗品做多了，為了保持和庫(kù)存一致，地址易耗品少暫估了。然后今年我調(diào)整完后，地址易耗品把他去年少暫估的也暫估進(jìn)去了
鄒老師
2022 05/16 10:11
你好，因?yàn)樯婕暗搅税b物及低值易耗品，會(huì)影響存貨
84785037
2022 05/16 10:24
但事實(shí)上存貨的期末余額是對(duì)的。因?yàn)樗嘧隽说椭狄缀钠罚瑸榱吮ＷC和庫(kù)存一致，他就少暫估了。所以報(bào)財(cái)務(wù)年報(bào)的時(shí)候存貨的期末余額是不是可以不改
鄒老師
2022 05/16 10:25
請(qǐng)看你前后描述，具體是什么情況呢?
84785037
2022 05/16 10:29
我描述的很清楚啊。比如低值易耗品庫(kù)存是100萬(wàn)，本期收入80萬(wàn)已經(jīng)做賬，需要暫估20萬(wàn)，但是他把銷售費(fèi)用做進(jìn)地址易耗品，比如收入做了84萬(wàn)，那為了和庫(kù)存100萬(wàn)一致，就暫估16萬(wàn)。所以他的期末余額還是100萬(wàn)是對(duì)的。在這種情況下，存貨期末余額我申報(bào)年報(bào)是不改可以嗎？
鄒老師
2022 05/16 10:30
你好，問(wèn)題你說(shuō)事實(shí)上存貨的期末余額是對(duì)的，那調(diào)整了存貨，存貨不是賬實(shí)不一致了嗎
84785037
2022 05/16 10:35
我是今年3月調(diào)整了，借以前年度損益貸包裝物及低值易耗品，然后這樣一調(diào)整導(dǎo)致賬實(shí)不一致，那為了賬實(shí)一致，我就多暫估了4萬(wàn)。因?yàn)楸旧砣ツ?2月就是低值易耗品收入多做4萬(wàn)，少暫估4萬(wàn)。不知道這樣可以嗎，去年資產(chǎn)負(fù)債表的存貨余額是否就可以不改
鄒老師
2022 05/16 10:36
你好，根據(jù)你的描述，可以這樣處理?
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