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以前年度少提了土地使用稅和房產(chǎn)稅，今年怎么調(diào)整，分錄怎么寫
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你好，以前年度少提了土地使用稅和房產(chǎn)稅，今年補提分錄是
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應交稅費—土地使用稅，
應交稅費—房產(chǎn)稅
2022 05/16 08:49
84785037 
2022 05/16 08:55
涉及到未分配利潤嗎
鄒老師 
2022 05/16 08:56
你好，需要把?以前年度損益調(diào)整，結(jié)轉(zhuǎn)到? 利潤分配—未分配利潤?
84785037
2022 05/16 09:04
那除了說明上年度利潤表中營業(yè)稅金及附加要改，還影響資產(chǎn)負債表嗎？
鄒老師
2022 05/16 09:07
你好，會影響?資產(chǎn)負債表的 未分配利潤數(shù)據(jù)?
84785037
2022 05/16 09:15
還有去年的銷售費用誤入了包裝物及地址易耗品，這筆也需要調(diào)整。兩筆是不是影響到利潤表的銷售費用，營業(yè)稅金及附加，還有資產(chǎn)負債表的未分配利潤
鄒老師
2022 05/16 09:19
你好，去年的銷售費用誤入了包裝物及地址易耗品，根據(jù)你這個描述，不影響稅金及附加啊?
84785037
2022 05/16 09:27
我的意思不是一共要調(diào)整兩筆，一筆是少計提稅金，還有一筆是入錯科目。所以這兩筆調(diào)整完了后，是不是影響到去年的利潤表營業(yè)稅金及附加，銷售費用及資產(chǎn)負債表的未分配利潤？因為我想今年做匯算清繳前，報財務年報的時候調(diào)過來
鄒老師
2022 05/16 09:34
你好，一筆是少計提稅金，還有一筆是入錯科目
具體是計提什么稅金呢
入錯科目，錯誤的科目是什么，正確的科目是什么呢
我需要知道這些信息，才知道對報表的影響是什么啊?
84785037
2022 05/16 09:46
老師，我前面不是說的很清楚了嘛，您還回復了了。一筆少提土地使用稅和房產(chǎn)稅，另外一筆應該入銷售費用誤入了包裝物及低值易耗品。想知道調(diào)整這兩筆具體影響到哪張報表的哪個科目
鄒老師
2022 05/16 09:48
你好
會影響資產(chǎn)負債表的應交稅費，未分配利潤
利潤表的? 稅金及附加?
84785037
2022 05/16 10:10
那存貨會影響嘛，因為針對銷售費用誤入低值易耗品我是借以前年度損益，貸包裝物及低值易耗品。也就是他去年12月低值易耗品做多了，為了保持和庫存一致，地址易耗品少暫估了。然后今年我調(diào)整完后，地址易耗品把他去年少暫估的也暫估進去了
鄒老師
2022 05/16 10:11
你好，因為涉及到了包裝物及低值易耗品，會影響存貨
84785037
2022 05/16 10:24
但事實上存貨的期末余額是對的。因為他多做了低值易耗品，為了保證和庫存一致，他就少暫估了。所以報財務年報的時候存貨的期末余額是不是可以不改
鄒老師
2022 05/16 10:25
請看你前后描述，具體是什么情況呢?
84785037
2022 05/16 10:29
我描述的很清楚啊。比如低值易耗品庫存是100萬，本期收入80萬已經(jīng)做賬，需要暫估20萬，但是他把銷售費用做進地址易耗品，比如收入做了84萬，那為了和庫存100萬一致，就暫估16萬。所以他的期末余額還是100萬是對的。在這種情況下，存貨期末余額我申報年報是不改可以嗎？
鄒老師
2022 05/16 10:30
你好，問題你說事實上存貨的期末余額是對的，那調(diào)整了存貨，存貨不是賬實不一致了嗎
84785037
2022 05/16 10:35
我是今年3月調(diào)整了，借以前年度損益貸包裝物及低值易耗品，然后這樣一調(diào)整導致賬實不一致，那為了賬實一致，我就多暫估了4萬。因為本身去年12月就是低值易耗品收入多做4萬，少暫估4萬。不知道這樣可以嗎，去年資產(chǎn)負債表的存貨余額是否就可以不改
鄒老師
2022 05/16 10:36
你好，根據(jù)你的描述，可以這樣處理?
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