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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，麻煩問(wèn)一下，像工資社保這種，可以直接 借：銷(xiāo)售費(fèi)用-工資 貸：其他應(yīng)付款-社保 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 應(yīng)付職工薪酬-工資嗎？
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不可以的，這個(gè)稅和社保是從工資里扣除的嗎？如果是的話，必須通過(guò)應(yīng)付職工薪酬工資
2022 05/15 17:35
郭老師 
2022 05/15 17:35
計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款
84784998 
2022 05/15 17:52
這樣的記賬方式相當(dāng)于中間少了一個(gè)借：應(yīng)付職工薪酬 貸：應(yīng)付職工薪酬，對(duì)吧？那這種在審計(jì)的過(guò)程當(dāng)中可以不用寫(xiě)了吧。因?yàn)閷?duì)期末數(shù)沒(méi)有影響？
郭老師
2022 05/15 18:21
不可以的，必須填寫(xiě)。你這樣的話，賬務(wù)處理是不準(zhǔn)確的，你相當(dāng)于是企業(yè)負(fù)擔(dān)了個(gè)人應(yīng)該承擔(dān)的那一部分。
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