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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2021年的企業(yè)所得稅匯算清繳的職工薪酬表的第1次，工資薪金支出的賬載金額是填寫2021年的科目應(yīng)付職工薪酬－職工工資的貸方金額100萬(wàn)吧？？？？然后實(shí)際發(fā)生金額是填寫2021年的科目應(yīng)付職工薪酬-職工工資的借方金額80萬(wàn)吧？？那么申報(bào)個(gè)稅的2021年所屬期的工資總額應(yīng)該跟2021年科目應(yīng)付職工薪酬-職工工資的借方金額80萬(wàn)一樣吧？？？？但是說(shuō)在2021年1月發(fā)的是2020年12月的工資，在2022年1月才發(fā)2021年12月的工資，那么怎么填寫才是不調(diào)增2021年工資的呢？
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您好，100萬(wàn)元您匯算清繳前是否全部申報(bào)個(gè)人所得稅？
2022 05/15 01:51
84784961 
2022 05/15 09:38
老師我只是打個(gè)比喻，沒有100萬(wàn)，只有2萬(wàn)
小林老師 
2022 05/15 09:49
您好，只有匯算清繳前申報(bào)個(gè)人所得稅并且支付后才可以扣除
84784961
2022 05/15 10:22
是啊，在21年1到12月的賬上計(jì)提貸方的工資3萬(wàn)是21年的，但是借方發(fā)放的工資2萬(wàn)是20年12月到21年11月的，那么申報(bào)的21年所屬期個(gè)稅也是20年12月到21年11月的2萬(wàn)啊。那么如果在年度匯算清繳的工資表里面的賬載金額就是3萬(wàn)，實(shí)際發(fā)生金額就是2萬(wàn)，那么稅收金額也是2萬(wàn)吧，那這個(gè)不是會(huì)調(diào)增1萬(wàn)嗎？工資都是在22年5月份發(fā)完的，如果不用調(diào)增，是怎么填表的呢？
小林老師
2022 05/15 11:37
您好，借方發(fā)放的工資2萬(wàn)是20年12月到21年11月的，需要確認(rèn)20年12月對(duì)應(yīng)金額和發(fā)放時(shí)間，這個(gè)影響稅收金額。實(shí)際發(fā)生額是2萬(wàn)元。
84784961
2022 05/15 11:50
老師，這個(gè)20年12月對(duì)應(yīng)的金額是正確的，和時(shí)間是21年1月，我就是搞不明白怎么填那個(gè)表，老師，你按照我上面段話說(shuō)的金額，幫我說(shuō)明一下填表吧
小林老師
2022 05/15 12:19
您好，需要確認(rèn)20年12月對(duì)應(yīng)金額和21年發(fā)放的時(shí)間才能填寫
84784961
2022 05/15 13:28
20年的對(duì)應(yīng)金額是1600元，發(fā)放時(shí)間是21年1月。
小林老師
2022 05/15 14:01
您好，那您21年匯算清繳稅收金額是28400元+21年計(jì)提22年匯算清繳前支付部分（全部申報(bào)個(gè)人所得稅），
84784961
2022 05/15 17:42
那有調(diào)增的話讓調(diào)增嗎
小林老師
2022 05/15 17:44
您好，不好意思，沒理解您的意思
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