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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，2021年單位收到2019年和2020年股利，做分錄：借：應(yīng)收股利 貸：投資收益 ，借：銀行存款 貸：應(yīng)收股利 對(duì)嗎
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同學(xué)之前被投資企業(yè)宣告發(fā)放股利的時(shí)候你們沒(méi)有預(yù)提嗎
2022 05/14 19:27
84785035 
2022 05/14 19:29
沒(méi)有收到分紅決議，2021年才收到，單位持股比例1%
胡芳芳老師 
2022 05/14 19:32
那你做的分錄正確的，沒(méi)有問(wèn)題
84785035
2022 05/14 19:39
請(qǐng)問(wèn)老師，圖片余額表投資收益兩部分構(gòu)成，一個(gè)就是剛剛說(shuō)的應(yīng)收股利，另外一個(gè)是海外投資，集團(tuán)讓坐分錄：貸；投資收益，貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資。請(qǐng)問(wèn)老師利潤(rùn)表是不是做錯(cuò)了
84785035
2022 05/14 19:42
老師，就是海外全部都是控股50%以上的，就是做了海外長(zhǎng)期股權(quán)投資后，從來(lái)也沒(méi)有做過(guò)投資收益。賬面一直是成本法的，為了區(qū)別其他投資，2021年做二級(jí)科目寫(xiě)成了權(quán)益法
胡芳芳老師
2022 05/14 19:43
你第二筆是權(quán)益法的長(zhǎng)投還是成本法的
84785035
2022 05/14 19:47
是海外長(zhǎng)投成本法
胡芳芳老師
2022 05/14 19:55
海外投資為什么會(huì)確認(rèn)負(fù)的投資收益
84785035
2022 05/14 20:12
集團(tuán)讓把海外投資成本全部作為損失，我就做了圖片分錄，不對(duì)嗎？
84785035
2022 05/14 20:12
請(qǐng)問(wèn)老師，正確的應(yīng)該怎么做呢？
胡芳芳老師
2022 05/14 22:42
成本法下是不會(huì)確認(rèn)負(fù)收益的，要么就是減值，減值也不需要做賬務(wù)處理的
84785035
2022 05/15 09:23
請(qǐng)問(wèn)老師，海外投資5家，一家持股50%，另外5家持股100%，請(qǐng)問(wèn)老師集團(tuán)讓做減值，我怎么寫(xiě)分錄呢？
胡芳芳老師
2022 05/15 09:26
同學(xué)你好，借資產(chǎn)減值損失 貸長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備
84785035
2022 05/15 09:42
那這樣做，期末這部分長(zhǎng)期股權(quán)投資還在賬面嗎？
84785035
2022 05/15 09:43
但是集團(tuán)的意思就是全部確認(rèn)為損失，賬面這部分就沒(méi)有了。
胡芳芳老師
2022 05/15 09:49
填資產(chǎn)負(fù)債表的時(shí)候這一塊就沒(méi)有了，長(zhǎng)期股權(quán)投資減值是不可以轉(zhuǎn)回的，請(qǐng)謹(jǐn)慎
84785035
2022 05/15 09:54
請(qǐng)問(wèn)老師，這部分所得稅匯算清繳全額調(diào)增對(duì)吧
胡芳芳老師
2022 05/15 09:55
是的，稅法不認(rèn)可減值，除非實(shí)際發(fā)生
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