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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我想問一下，收入100元，支付50元傭金(自然人代開的票)，支付進(jìn)貨價(jià)20元(有發(fā)票)，請問要計(jì)算增值稅的部分是100-20=80元，還是100-50-20=30元？？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好
很高興為你解答
你們單位是一般納稅人還是小規(guī)模呢？
2022 05/14 18:27
84784985 
2022 05/14 18:28
小規(guī)模和一般納稅人，分別怎么做的？現(xiàn)在是小規(guī)模，后期會轉(zhuǎn)一般納稅人
鐘存老師 
2022 05/14 18:35
小規(guī)模不抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的，按照收入和征收率計(jì)算增值稅，今年4月開始是免稅的（只要不開專票），假設(shè)不免稅的話，增值稅=10/1.03*0.03
一般納稅人需要看取得的是不是專票，專票才可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，還需要知道發(fā)票上的稅額
84784985
2022 05/14 18:36
那上面說的，要交增值稅的部分是80還是30？
鐘存老師
2022 05/14 18:38
你問的是一般納稅人還是小規(guī)模
取得的是專票還是普票？稅率是多少？
84784985
2022 05/14 18:50
兩個(gè)情況
小規(guī)模納稅人，開100出去，目前是免稅，成本發(fā)票是20元，傭金50元(自然人代開)
一般納稅人，開100出去，13%稅率，成本發(fā)票20元，專票13%稅率，傭金50元(自然人代開3%專票)
84784985
2022 05/14 18:50
小規(guī)模納稅人，開100出去，目前是免稅，成本發(fā)票是20元，傭金50元(自然人代開)?
84784985
2022 05/14 18:50
一般納稅人，開100出去，13%稅率，成本發(fā)票20元，專票13%稅率，傭金50元(自然人代開3%專票)
84784985
2022 05/14 18:51
請問這兩個(gè)，分別。要交增值稅的部分，是100-20=80元，還是100-50-20=30元？？
鐘存老師
2022 05/14 19:46
小規(guī)模納稅人，開100出去，目前是免稅，成本發(fā)票是20元，傭金50元(自然人代開)? ?【回復(fù)：免稅就不交了】
一般納稅人，開100出去，13%稅率，成本發(fā)票20元，專票13%稅率，傭金50元(自然人代開3%專票)【增值稅=100*0.13-20*0.13-50*0.03】
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