問題已解決

老師好，請問遞延所得稅資產(chǎn)和負債是只能遞延一年嗎？

84785034| 提問時間：2022 05/14 15:03
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張壹老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
你好，不是，可以遞延抵扣完
2022 05/14 15:04
84785034
2022 05/14 15:05
那為什么第一年由于壞賬準備抵消的遞延所得稅資產(chǎn)，在第二年做分錄的時候替換成了期初未分配利潤和所得稅費用呀？
張壹老師
2022 05/14 15:07
你好，壞賬準備是要計提遞延所得稅資產(chǎn)的，合并報表上不承認你的壞賬準備，要沖銷回來。
84785034
2022 05/14 15:08
那第二年的處理呢
張壹老師
2022 05/14 15:09
合并的分錄每年壞賬準備情況不一樣的，要按當年的實際情況做沖銷
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