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這道題答案是什么,想要過程! 某進出口公司某年5月份發(fā)生如下業(yè)務: 1 從國內購進一批材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為500000元。 2 當月,上述材料中100000元用于集體福利,另外的400000元銷售,開具的專用發(fā)票上注明價款600000元。 3 當月,進口一批貨物,海關審定的關稅完稅價格為7000000元,該貨物關稅稅率為10%。 4 銷售貨物一批,開具的專用發(fā)票上注明的價款為8 000 000元。 要求:計算該公司當月進口貨物應納增值稅額及當月應納增值稅額。

84785039| 提問時間:2022 05/13 17:51
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小云老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,注冊會計師
該公司當月進口貨物應納增值稅=700萬*(1+10%)*13%,當月應納增值稅額=60*0.13-40*0.13-700萬*(1+10%)*13%+800*0.13
2022 05/13 18:06
84785039
2022 05/13 18:18
集體福利怎么考慮
小云老師
2022 05/13 19:03
用于集體福利的不得抵扣進項
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