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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，你好，小規(guī)模納稅人未季度未超過45萬免稅部分的分錄怎么寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
2022 05/13 16:56
84785043 
2022 05/13 17:07
這部分營業(yè)外收入可以要交企業(yè)所得稅嗎
鄒老師 
2022 05/13 17:08
你好，這部分營業(yè)外收入，需要計(jì)入利潤總額繳納所得稅?
84785043
2022 05/13 17:10
老師，2021年發(fā)生的費(fèi)用，2022年才開過發(fā)票來，可以在2021年入賬嗎？
鄒老師
2022 05/13 17:14
你好，2021年發(fā)生的費(fèi)用，2022年才開過發(fā)票來，需要在2022年補(bǔ)做入賬處理才是的?
84785043
2022 05/13 18:06
老師，稅金及附加可以稅前扣除嗎？
鄒老師
2022 05/13 18:06
你好，稅金及附加，可以在所得稅稅前扣除?
84785043
2022 05/13 18:10
老師，2021年度財(cái)務(wù)報(bào)表利潤總額是403204.69元，假設(shè)沒有需要調(diào)整的，那是不是就用這個(gè)利潤總額乘以2.5%就是匯算清繳時(shí)要交的企業(yè)所得稅呢？
鄒老師
2022 05/13 18:13
你好，你單位是小型微利企業(yè) 嗎
84785043
2022 05/13 18:13
是小型微利企業(yè)
鄒老師
2022 05/13 18:14
你好，那就是這樣計(jì)算的?
84785043
2022 05/13 18:14
好的，非常感謝老師
鄒老師
2022 05/13 18:15
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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