免費(fèi)問(wèn)答

收到材料發(fā)票 借：工程施工 400 待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 100 支付材料款 借：應(yīng)付賬款 500 貸：銀行存款 500 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 400 貸：工程施工 400 ---------- 材料退貨給供應(yīng)商 收到材料退貨款 借：銀行存款 500 貸：應(yīng)付賬款 500 沖回抵扣了的增值稅發(fā)票 借：工程施工 100 這步入工程施工相當(dāng)于拿了一張沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)的材料票？ 貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 100 沖平應(yīng)付賬款 材料退庫(kù)-借：工程施工 -500(400%2b100) 貸:應(yīng)付賬款- 500

借工程施工貸以前年度損益調(diào)整，400 借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)400

我前面是做對(duì)了嗎

對(duì)的可以的，可以這么做的。

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的哪一步，跨年了，應(yīng)該不應(yīng)該用以前年度損益調(diào)整代替成本類科目工程施工？ 直接： 借：以前年度損益調(diào)整-100 貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出-----100 借：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)--100 貸：以前年度損益調(diào)整 ----100

不需要 工程施工不是損益類科目 借工程施工貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 借工程施工貸以前年度損益調(diào)整，400 這個(gè)金額我寫錯(cuò)了 應(yīng)該是500

借：工程施工 500 貸：以前年度損益調(diào)整 500 借：以前年度損益調(diào)整 500 貸：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 500 應(yīng)該是400吧？不然工程施工哪里多了100出來(lái)了

好對(duì)的是的是這么做的。

是400還是500？看的我暈了，繞進(jìn)去了

收到材料發(fā)票 借：工程施工 400 待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 100 支付材料款 借：應(yīng)付賬款 500 貸：銀行存款 500 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 400 貸：工程施工 400 我重新給你做借應(yīng)付賬款500 貸，工程施工400 應(yīng)交稅費(fèi)，待抵扣進(jìn)項(xiàng)100 借工程施工400借以前年度損益調(diào)整400 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)400