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入固定資產(chǎn)計提折舊后改為入費用，但計提折舊的分錄漏刪了，導致多計提，匯算清繳時在哪里調(diào)整？
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你好！你可以把你的賬調(diào)整了，匯算清繳的時候就填正確的固定資產(chǎn)折舊金額
2022 05/13 15:53
84784979 
2022 05/13 15:55
調(diào)賬那要更正第四季度申報表嗎
ning老師 
2022 05/13 15:57
你好！可以不用，可以在22年調(diào)整期初的財務報表
84784979
2022 05/13 15:59
22年第一季度的財務報表也已經(jīng)申報了
ning老師
2022 05/13 16:07
你好！可以在電子稅務局的財務報表報送對期初的報表數(shù)據(jù)進行修改，如果企業(yè)實行的是小企業(yè)會計準則，可以把前期調(diào)整的賬務記入當期
84784979
2022 05/13 16:10
老師，為什么不建議在匯算清繳表上改呢 是有什么風險嗎
ning老師
2022 05/13 16:21
你好！可以在匯算清繳上面修改，在匯算清繳里面不涉及資產(chǎn)負債表的修改，可以修改你申報多做的費用，這個費用對應的表格需要調(diào)整（納稅調(diào)整項目明細表（A105000）可以在這個表中找到你要調(diào)增費用對應的表格進行調(diào)整），但是財務報表還是沒有修改。相對來說操作復雜些
84784979
2022 05/13 16:25
老師 就是2021年的匯算清繳上調(diào)增 年度財務報表還是按錯的。但是2022年的財務報表的期初值還是要改為正確的是嗎
ning老師
2022 05/13 16:28
你好！如果匯算清繳調(diào)增了，你們當?shù)囟悇請蠖愑?1年全年的財務報表要填按照調(diào)整后的正確的來，2022年的期初數(shù)據(jù)前期是錯誤的，就需要更正過來
84784979
2022 05/13 16:46
我們實行小企業(yè)會計準則，2021年多計提的直接在22年沖回計入當期，不用通過未分配利潤科目。然后不要調(diào)整21年的申報表，匯算清繳也不用調(diào)整，22年的財報期初數(shù)也都不用調(diào)整啦 ，老師剛開始是這個意思嗎
ning老師
2022 05/13 16:49
你好！老師是這個意思
84784979
2022 05/13 16:54
我已經(jīng)把多計提的計到未分配利潤去了 第一季度也報完稅了 ，那我得改第一季度的申報表跟財務報表了
ning老師
2022 05/13 16:56
你好！“我已經(jīng)把多計提的計到未分配利潤去了 第一季度也報完稅了 ，那我得改第一季度的申報表跟財務報表了”是的
84784979
2022 05/13 16:57
好的 感謝老師
ning老師
2022 05/13 16:58
好滴！同學繼續(xù)加油！給老師一個好評
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