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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，工程行業(yè)一般納稅人，2021年10月漏報(bào)一些勞務(wù)費(fèi)個(gè)稅，2022年2月更正申報(bào)后要繳稅，這個(gè)分錄怎樣做？
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你好同學(xué)，你當(dāng)時(shí)計(jì)提了勞務(wù)工資嗎？你十月份的時(shí)候。
2022 05/13 14:04
李霞老師 
2022 05/13 14:05
您當(dāng)時(shí)計(jì)提的憑證是什么呢？能發(fā)過來一下嗎？我給你調(diào)整憑證。
84785008 
2022 05/13 14:09
勞務(wù)工人員用主營業(yè)務(wù)成本，辦公室人員用管理費(fèi)工資
李霞老師
2022 05/13 14:13
你好，這個(gè)啊，你等你下次在做工資的時(shí)候，你直接再借應(yīng)付職工薪酬貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交個(gè)人所得稅，貸銀行存款，然后這樣就可以沖掉。
84785008
2022 05/13 14:18
個(gè)稅在2022年扣，怎樣做分錄？
李霞老師
2022 05/13 14:22
借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交個(gè)人所得稅，貸銀行存款。
84785008
2022 05/13 14:26
要做轉(zhuǎn)出未交稅款？
李霞老師
2022 05/13 14:28
你好同學(xué)，嗯
借應(yīng)付職工薪酬
貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交個(gè)人所得稅，貸銀行存款。
84785008
2022 05/13 14:28
這個(gè)是2022年更正申報(bào)2021年個(gè)稅，扣款在2022年，這個(gè)計(jì)提做在2021年？分錄怎樣做？
李霞老師
2022 05/13 14:32
你好同學(xué)，您具體是想修改2021年第四季度的賬目嗎？
84785008
2022 05/13 14:33
老師，對(duì)的
李霞老師
2022 05/13 14:35
那正常，你把原來的做錯(cuò)的憑證紅沖掉，咱正常借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅，貸銀行存款
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