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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我去年收到一張成本發(fā)票，應(yīng)該是6萬(wàn)，我錯(cuò)誤入成了60萬(wàn)，事務(wù)所給我們審計(jì)的發(fā)現(xiàn)了，我該怎么調(diào)整呢？去年都結(jié)轉(zhuǎn)成本了
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你好在今年調(diào)整的，當(dāng)時(shí)的分錄怎么做的？借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸銀行存款嗎？
2022 05/13 12:40
84785022 
2022 05/13 12:41
當(dāng)時(shí)做的是：借：合同履約成本60，貸：預(yù)付賬款60
84785022
2022 05/13 12:41
今年我還沒(méi)匯算清繳呢
郭老師 
2022 05/13 12:43
你沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，如果沒(méi)有的話，借預(yù)付賬款貸合同履約成本54萬(wàn)就可以
84785022
2022 05/13 12:44
老師，我最終把合同履約成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里了
郭老師
2022 05/13 12:48
借合同履約成本貸，以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
匯算清交在納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30藍(lán)田縣賬載金額
84785022
2022 05/13 12:50
老師，這樣匯算清繳就要調(diào)增這塊嗎？就要按54*25%來(lái)補(bǔ)稅了嗎？
郭老師
2022 05/13 12:51
調(diào)增之后利潤(rùn)是多少？
84785022
2022 05/13 12:52
我還沒(méi)做匯算清繳，這樣的話調(diào)增54萬(wàn)，是不是利潤(rùn)就是54萬(wàn)呢老師？
郭老師
2022 05/13 12:54
哦，那你看一下你調(diào)增之前的利潤(rùn)是多少，調(diào)增之前的利潤(rùn)，再加上這個(gè)54不就濕了？如果是小型微利企業(yè)，按照小型微利企業(yè)的政策來(lái)講。
84785022
2022 05/13 12:56
老師，這個(gè)54萬(wàn)是必須要調(diào)增的嗎？ 我可以用現(xiàn)在的一張發(fā)票去補(bǔ)齊這54萬(wàn)嗎
郭老師
2022 05/13 13:00
好，你有其他的發(fā)票可以的，你能證明是去年的業(yè)務(wù)就行。
84785022
2022 05/13 13:02
即便是現(xiàn)在開(kāi)的5月的發(fā)票也行嗎老師？都是材料款，但是供應(yīng)商不一樣，項(xiàng)目一致，因?yàn)槲沂欠猪?xiàng)目核算的
郭老師
2022 05/13 13:05
可以的，那你對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目做了收入嗎。
郭老師
2022 05/13 13:06
做了收入才行，你別沒(méi)有收入，光結(jié)轉(zhuǎn)成本這樣
84785022
2022 05/13 13:07
5月這個(gè)項(xiàng)目做了收入，那我怎么做分錄呢老師？
郭老師
2022 05/13 13:10
借工程施工或者是合同履約成本，貸銀行存款，
借以前年度損益調(diào)整貸合同履約成本
84785022
2022 05/13 13:12
老師，5月的這樣發(fā)票，就做借：合同履約成本貸：預(yù)付賬款，然后再做以前年度損益貸：合同履約成本，這樣可以嗎？我是過(guò)度預(yù)付賬款的
郭老師
2022 05/13 13:13
好，對(duì)的是的，看你實(shí)際情況自己選擇。
84785022
2022 05/13 13:14
這樣匯算清繳就不用管這一筆了是嗎？也不用做任何調(diào)整了，對(duì)嗎老師？
郭老師
2022 05/13 13:15
對(duì)的是的，是這么做的，是這么理解的，很正確的。
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