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實(shí)務(wù)
問題已解決
某企業(yè)年終進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，發(fā)現(xiàn)賬外機(jī)器一臺(tái)，估計(jì)原值20000，八成新，經(jīng)批準(zhǔn)，做前期差錯(cuò)更正，所得稅率25%，盈余公積前期已提足
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借固定資產(chǎn)16000 貸以前年度損益調(diào)整16000
借以前年度損益調(diào)整16000*0.25 貸應(yīng)交稅費(fèi)16000*0.25
借以前年度損益調(diào)整16000*0.75 貸利潤(rùn)分配16000*0.75 *0.9 盈余公積16000*0.75 *0.91
2022 05/13 13:32
小云老師 
2022 05/13 13:32
借固定資產(chǎn)16000 貸以前年度損益調(diào)整16000
借以前年度損益調(diào)整16000*0.25 貸應(yīng)交稅費(fèi)16000*0.25
借以前年度損益調(diào)整16000*0.75 貸利潤(rùn)分配16000*0.75 *0.9 盈余公積16000*0.75 *0.1
84785034 
2022 05/13 13:53
請(qǐng)問老師盈余公積已提足也要做到會(huì)計(jì)分錄里面嗎？
小云老師
2022 05/13 13:54
你現(xiàn)在盤盈增加了凈利潤(rùn)，所以盈余公積也要增加。
84785034
2022 05/13 14:01
借固定資產(chǎn)16000貸以前年度損益16000借以前年度損益16000貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)16000*75%*90%=10800應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅16000*25%=4000盈余公積16000*75%*10%=1200老師您看一下，我這么做事對(duì)的嘛
小云老師
2022 05/13 14:42
同學(xué)，分錄和金額上面給都你寫了的
84785034
2022 05/13 17:29
好噠，謝謝老師
小云老師
2022 05/13 17:38
不客氣，祝你工作順利
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