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實(shí)務(wù)
問題已解決
4月份收到一筆留抵退稅款，這個怎么做會計科目，收到留抵退稅款，那個進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)該變了，這個怎么做分錄才能把進(jìn)項(xiàng)稅額變了體現(xiàn)出來？
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借銀行存款
貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
2022 05/13 11:04
84784996 
2022 05/13 11:09
科沒有體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅額有變呀，而且我看申報表上面有設(shè)置了留抵稅額也有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這兩個科目
小惑老師 
2022 05/13 11:11
？你進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出不就是抵減進(jìn)項(xiàng)稅額，留抵就不存在了
84784996
2022 05/13 11:13
那不是應(yīng)該借 應(yīng)交稅金-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸 應(yīng)交稅額-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
借銀行存款 貸 應(yīng)交稅金-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這樣才對嗎
小惑老師
2022 05/13 13:25
不對啊，你不要看進(jìn)項(xiàng)稅額余額，你要看應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅余額，他們兩個是備抵關(guān)系
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