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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，你好！請(qǐng)問匯算清繳時(shí)繳納的企業(yè)所得稅，會(huì)計(jì)分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅
借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
貸銀行存款，
這個(gè)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬的
2022 05/13 10:07
郭老師 
2022 05/13 10:07
月末把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤。
84784951 
2022 05/13 10:10
沒有以前年度損益調(diào)整科目的，怎么做賬？
郭老師
2022 05/13 10:11
借利潤分配未分配利潤
貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅，貸銀行存款
84784951
2022 05/13 10:15
那請(qǐng)問購進(jìn)的商品自用于銷售的貨物，會(huì)計(jì)分錄直接做進(jìn)成本嗎？
郭老師
2022 05/13 10:15
借庫存商品貸，銀行存款，你銷售出去確認(rèn)收入之后，才能把它結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本
84784951
2022 05/13 10:16
自己公司領(lǐng)用了呢，做什么科目？
郭老師
2022 05/13 10:17
用在哪里的？具體的用途是什么？
84784951
2022 05/13 10:20
就一個(gè)300元的密封墊，公司設(shè)備上用了，還有購進(jìn)的扳手，電鉆都是用了公司平時(shí)自用的設(shè)備
84784951
2022 05/13 10:22
每臺(tái)的金額600元以下，還有一個(gè)1千多的，是直接入固定資產(chǎn)嗎？
郭老師
2022 05/13 10:23
你好，這些都是車間使用的工具嗎？如果是的話，你可以直接做到制造費(fèi)用工具里面。
郭老師
2022 05/13 10:23
1000多的也可以直接做費(fèi)用。
84784951
2022 05/13 10:28
公司是商貿(mào)公司，直接入管理費(fèi)用可以嗎？借：管理費(fèi)用－辦公費(fèi)，貸：庫存現(xiàn)金
郭老師
2022 05/13 10:28
好，如果是后勤使用的可以。
84784951
2022 05/13 10:31
知道了 謝謝老師！
郭老師
2022 05/13 10:34
不用客氣，工作愉快。
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