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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
固定資產(chǎn)處置，合同價(jià)600萬(wàn)，計(jì)稅基礎(chǔ)650萬(wàn)，稅率5%，如何做賬？
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您好，固定資產(chǎn)折舊原值各是多少？
2022 05/13 09:11
84784995 
2022 05/13 09:16
固定資產(chǎn)已做固定資產(chǎn)清理，累計(jì)折舊和凈值已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到了固定資產(chǎn)清理，剩下的如何賬務(wù)處理呢？
小林老師 
2022 05/13 09:19
您好，借銀行存款，600貸固定資產(chǎn)清理，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅等相關(guān)稅費(fèi)，借固定資產(chǎn)清理，貸資產(chǎn)處置損益。計(jì)稅基礎(chǔ)是計(jì)算企業(yè)所得稅使用，看與賬面價(jià)值差異
84784995
2022 05/13 09:23
我做增值稅的時(shí)候，稅務(wù)局算的是以650算的增值稅，那公司開(kāi)票應(yīng)該以多少開(kāi)呢？
小林老師
2022 05/13 09:25
您好，開(kāi)票就按合同金額，稅務(wù)不同意再調(diào)整
小林老師
2022 05/13 09:25
您好，您認(rèn)為600是公允價(jià)值？
84784995
2022 05/13 09:31
是的，那我算固定資產(chǎn)清理的時(shí)候，比如稅務(wù)局收了我2的增值稅，但是以合同價(jià)是1的增值稅，那我記賬是 固定資產(chǎn)清理是600-2還是600-1呢？
84784995
2022 05/13 09:34
不是覺(jué)得600的公允，不太清楚這個(gè)稅金的差額怎么記賬處理
小林老師
2022 05/13 11:16
您好，那您就按稅務(wù)給的金額開(kāi)發(fā)票，超出部分做營(yíng)業(yè)外支出
小林老師
2022 05/13 11:16
您好，因?yàn)槎悇?wù)多的部分，即使按無(wú)票支出申報(bào)，也一樣不抵扣
84784995
2022 05/13 11:21
也就是說(shuō)我其實(shí)還是應(yīng)該按600為基礎(chǔ)計(jì)算我銷(xiāo)項(xiàng)稅，然后按照稅務(wù)局核定的繳納的增值稅差額部分我放到營(yíng)業(yè)外支出里
小林老師
2022 05/13 11:29
您好，是的，您的理解非常正確
84784995
2022 05/13 11:38
好的，非常感謝
小林老師
2022 05/13 11:39
您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持
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