00:10:00
問題已解決
某企業(yè)2021年發(fā)生下列業(yè)務(wù)(1)銷售產(chǎn)品收入2000萬元;(2)轉(zhuǎn)讓一項商標(biāo)所有權(quán)，取得營業(yè)外收入60萬元;(3)收取當(dāng)年讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的專利實施許可費，取得其他業(yè)務(wù)收入10萬元;(4)取得國債利息2萬元;(5)全年銷售成本1000萬元:稅金及附加100萬元;(6)全年銷售費用500萬元(含廣告費400萬元);全年管理費用200萬元，(含招待費80萬元，研發(fā)新產(chǎn)品費用50萬元);全年財務(wù)費用80萬元(其中非金融機構(gòu)借款利息20萬元，借款期為半年，年利率10%，銀行同期利率為6%);(7)全年營業(yè)外支出40萬元(含通過政府部門對災(zāi)區(qū)捐款20萬元;直接對私立小學(xué)捐款10萬元;違反政府規(guī)定被工商局罰款2萬元)。要求:計算該企業(yè)2021年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
會計利潤的計算是
2000+60+10+2-1000-100-500-200-80-40=152
2022 05/13 07:22
暖暖老師 
2022 05/13 07:23
國債利息免稅，納稅調(diào)減2
暖暖老師
2022 05/13 07:23
廣告費扣除限額2010*0.15=301.5
納稅調(diào)增400-301.5=98.5
暖暖老師
2022 05/13 07:24
業(yè)務(wù)招待費扣除限額80*60%=48
2010*0.005=10.05納稅調(diào)增80-10.05=69.95
暖暖老師
2022 05/13 07:24
研發(fā)新產(chǎn)品加計扣除75%納稅調(diào)減37.5
暖暖老師
2022 05/13 07:27
財務(wù)費用納稅調(diào)增20/0.1*（0.1-0.06）=8
暖暖老師
2022 05/13 07:28
公益性捐贈扣除限額152*0.12=18.24
納稅調(diào)增20-18.24+10+2=13.76
暖暖老師
2022 05/13 07:28
應(yīng)納稅所得額是
152-2+98.5+69.95-37.5+8+13.76=302.71
應(yīng)交所得稅是302.71*0.25=75.6775
閱讀 883
描述你的問題，直接向老師提問
563
意見反饋
