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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們公司前半年是小規(guī)模小微企業(yè)。后半年是一般納稅人，企業(yè)所得稅匯算需要填寫A107040表，減免企業(yè)所得稅優(yōu)惠明細(xì)表嗎？，或者還填什么
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你好，需要的，主表納稅調(diào)整明細(xì)表、職工薪酬明細(xì)表、固定資產(chǎn)折舊明細(xì)表、小型微利企業(yè)減免明細(xì)表、彌補(bǔ)虧損明細(xì)表這些必須填寫的，其他的有就填寫，沒有的就不用管了。
2022 05/12 16:43
84785021 
2022 05/12 16:45
稅率調(diào)整為百分25了，就不是小微企業(yè)了吧
郭老師 
2022 05/12 16:47
你好，不是的，小型微利企業(yè)，填寫減免明細(xì)表107040表格不就可以了？是不是小型微利企業(yè)看你基礎(chǔ)表里面的。
84785021
2022 05/12 16:49
基礎(chǔ)表？前半年是小規(guī)模，后半年一般納稅人，小微企業(yè)條件達(dá)到了，就是吧。
郭老師
2022 05/12 16:49
你好，對(duì)的是的，看基礎(chǔ)明細(xì)表，申報(bào)企業(yè)所得稅不需要區(qū)分是一般納稅人還是小規(guī)模，它區(qū)分的是小型微利企業(yè)和非小型微利企業(yè)。
84785021
2022 05/12 16:54
A107040表里第一行，符合條件的小微企業(yè)減免企業(yè)所得稅，后面金額怎么填寫。
郭老師
2022 05/12 16:55
你好，你的實(shí)際利潤(rùn)是多少的？
84785021
2022 05/12 16:56
-17萬多，老師
郭老師
2022 05/12 16:56
哦，那直接打開零申報(bào)就可以的
你已經(jīng)是個(gè)負(fù)數(shù)了，沒法再給你減免了。
84785021
2022 05/12 16:58
其他的不能零申報(bào)吧
郭老師
2022 05/12 16:58
其他的，比如納稅調(diào)整明細(xì)表，你沒有發(fā)生調(diào)整的，不需要調(diào)整的也可以零申報(bào)。
84785021
2022 05/12 16:59
只有調(diào)整的需要填寫什么賬載金額啥的對(duì)吧。但是我們預(yù)交所得稅了，直接填寫主表A，然后申請(qǐng)退稅嗎？
郭老師
2022 05/12 17:00
你好，你有需要調(diào)整的項(xiàng)目嗎？還有工資那個(gè)有就必須填寫，不管需不需要調(diào)整固定資產(chǎn)的，也是這些明細(xì)表必須填寫的，不管你需不需要調(diào)整，有發(fā)生就得填寫，沒有的打開保存一下。
84785021
2022 05/12 17:05
不需要調(diào)整，那我就把實(shí)際發(fā)生的哪些填寫了，就可以了對(duì)吧
84785021
2022 05/12 17:10
A105000納稅調(diào)整明細(xì)表需要如實(shí)填寫嗎
郭老師
2022 05/12 17:29
你好
是的
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