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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
，一般納稅人生產(chǎn)企業(yè) 開(kāi)具出口退稅發(fā)票，稅率是13%還是0%？
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你好出口，開(kāi)零稅率的發(fā)票。
2022 05/12 13:09
84785007 
2022 05/12 13:12
其實(shí)貨物本身是有稅的，比如說(shuō)10000的貨，含稅是1300合計(jì)是11300，在開(kāi)發(fā)票的時(shí)候直接開(kāi)11300，稅率是0？
郭老師 
2022 05/12 13:15
你好，對(duì)的是的是這么做。
84785007
2022 05/12 13:18
已經(jīng)開(kāi)了1，老師，4月份出口的已經(jīng)開(kāi)了13%的稅率，這要怎么辦？
郭老師
2022 05/12 13:19
按照內(nèi)銷(xiāo)的來(lái)交稅，下這個(gè)月紅沖重新開(kāi)。
84785007
2022 05/12 13:21
4月份的已經(jīng)開(kāi)發(fā)發(fā)票，5月從照常報(bào)稅？5月份開(kāi)一張負(fù)數(shù)發(fā)票，再開(kāi)一張正確的發(fā)票？
郭老師
2022 05/12 13:21
你好是的，是這么做。
84785007
2022 05/12 13:23
好的，謝謝，要和稅管員聯(lián)系嗎?
84785007
2022 05/12 13:24
退稅的單子已經(jīng)出來(lái)了
郭老師
2022 05/12 13:24
退稅的單子也就是你在退稅申請(qǐng)里面申報(bào)嗎？
84785007
2022 05/12 13:25
退稅是在含稅11300*13%=1469，這個(gè)出來(lái)的
郭老師
2022 05/12 13:26
那你這個(gè)月需要做無(wú)票出口收入。
84785007
2022 05/12 13:29
4月份賬套里已經(jīng)做了出口收入
84785007
2022 05/12 13:31
賬套里的收入我是含稅的11300全部做成收入的，沒(méi)有涉及銷(xiāo)項(xiàng)稅科目
郭老師
2022 05/12 13:34
可以的，可以這么做的。
郭老師
2022 05/12 13:34
這樣申報(bào)的和實(shí)際開(kāi)發(fā)票的并不一樣。
84785007
2022 05/12 13:36
那我賬套里做的賬和發(fā)票不匹配是吧？賬不用動(dòng)、？發(fā)票沖紅，重新做一張？
郭老師
2022 05/12 13:38
你好，對(duì)的是的是這么做的，是這么理解的，是這么做的，可以的，可以這么做的，你想不想做應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)可以不用做的，直接借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入就可以的，但是你加上申報(bào)的時(shí)候需要有13%的銷(xiāo)項(xiàng)。
84785007
2022 05/12 13:42
我們進(jìn)項(xiàng)稅挺多，5月份申報(bào)4月份所屬期，不涉及交稅，現(xiàn)在還沒(méi)有申報(bào)
郭老師
2022 05/12 13:44
你好，那你按照正確的來(lái)申報(bào)，帳上按照出口的業(yè)務(wù)來(lái)做。
84785007
2022 05/12 13:56
老師，我有點(diǎn)不明白 ，看課件內(nèi)容，外銷(xiāo)，也是有銷(xiāo)項(xiàng)稅的，如果是稅率是0，那就沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)稅，課件里面，銷(xiāo)項(xiàng)稅率不是0呀
郭老師
2022 05/12 13:57
你好
你就看下你13%的稅率，它給你自動(dòng)顯示在哪里
看這個(gè)圖片里面的
84785007
2022 05/12 14:04
顯示在銷(xiāo)項(xiàng)（應(yīng)納）稅額這里
郭老師
2022 05/12 14:04
所以說(shuō)你不能開(kāi)13%的稅率，要開(kāi)零稅率的。
郭老師
2022 05/12 14:04
上面這個(gè)13%是內(nèi)銷(xiāo)的
郭老師
2022 05/12 14:05
如果你的退稅率是13%的話，你不就是零嗎？是因?yàn)槟銈儍?nèi)銷(xiāo)的13%和退稅率有差異，所以他會(huì)給你體現(xiàn)一個(gè)3%。
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